สกายเนสเชอร์ | อี+ | เก็ตตี้อิมเมจ
เนื่องจากฤดูกาลภาษีกำลังดำเนินอยู่ ผู้ยื่นคำร้องจำนวนมากคาดหวังว่าจะได้รับเงินคืนมากขึ้น เนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงย้อนหลังใน “ร่างกฎหมายใหญ่ที่สวยงาม” ของประธานาธิบดีโดนัลด์ ทรัมป์ ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่าการลดหย่อนภาษีที่ขยายออกไปครั้งหนึ่งอาจทำให้เกิดโชคลาภครั้งใหญ่สำหรับผู้ยื่นเอกสารบางราย
สำหรับปี 2025 กฎหมายดังกล่าวได้เพิ่มขีดจำกัดการหักเงินของรัฐบาลกลางสำหรับภาษีของรัฐและท้องถิ่นที่เรียกว่า SALT เป็น 40,000 ดอลลาร์ เพิ่มขึ้นจาก 10,000 ดอลลาร์ ผู้ยื่นเอกสารต้องลงรายละเอียดการลดหย่อนภาษีแทนที่จะอ้างสิทธิ์ในการหักเงินมาตรฐานเพื่อรับประโยชน์จากขีดจำกัด SALT ที่สูงขึ้น ผลประโยชน์เริ่มหมดลงหรือน้อยลงเมื่อมีรายได้เกิน 500,000 ดอลลาร์
“ปัจจัยหลายอย่างจะทำให้ได้รับเงินคืนมากขึ้น [for 2025 returns] คือขีดจำกัด SALT ที่สูงกว่า” แอนดรูว์ เลาทซ์ ผู้อำนวยการฝ่ายนโยบายภาษีของ Bipartisan Policy Center ซึ่งเป็นองค์กรคลังสมองที่ไม่แสวงหากำไร กล่าวกับผู้สื่อข่าวระหว่างการโทรเมื่อสัปดาห์ที่แล้ว
ก่อนปี 2018 การหักเงิน SALT ซึ่งรวมถึงภาษีทรัพย์สินบวกภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่นหรือภาษีการขาย แต่ไม่ใช่ทั้งสองอย่าง ไม่จำกัด อย่างไรก็ตาม กฎหมายปี 2017 ของทรัมป์จำกัดการหักเงินไว้ที่ 10,000 ดอลลาร์จนถึงปี 2025
นับตั้งแต่การเปลี่ยนแปลงในปี 2017 การลดหย่อนเพดานการหักเงิน SALT ถือเป็นประเด็นสำคัญสำหรับสมาชิกสภานิติบัญญัติบางรายในรัฐที่มีภาษีสูง เช่น นิวยอร์ก นิวเจอร์ซีย์ และแคลิฟอร์เนีย กฎหมายปี 2017 ยังเพิ่มการหักเงินมาตรฐานเป็นสองเท่า ซึ่งทำให้จำนวนผู้ยื่นเอกสารที่ลงรายละเอียดลดลง
ในช่วงปีภาษี 2022 ผลตอบแทนเกือบ 90% ใช้การหักเงินมาตรฐาน โดยอิงจากข้อมูล IRS ล่าสุด ในปีเดียวกันนั้น ผลตอบแทนประมาณ 15 ล้านรายการอ้างว่ามีการหัก SALT ซึ่งน้อยกว่า 10% ของการยื่นฟ้อง
การเปลี่ยนแปลงขีดจำกัดการหักลดหย่อน SALT ล่าสุดคาดว่าจะเป็นประโยชน์ต่อผู้มีรายได้สูงกว่าเป็นหลัก ตามการวิเคราะห์ข้อเสนอต่างๆ จากมูลนิธิภาษีเมื่อเดือนพฤษภาคม ขีดจำกัดการหักเงิน SALT จะเพิ่มขึ้น 1% ต่อปีจนถึงปี 2029 และเปลี่ยนกลับเป็น 10,000 ดอลลาร์ในปี 2030
ใครบ้างที่จะได้รับประโยชน์จากการหัก SALT ที่สูงกว่า
สำหรับปี 2025 กฎหมายของทรัมป์ยังเพิ่มการหักเงินมาตรฐานเป็น 15,750 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นเอกสารคนเดียว และ 31,500 ดอลลาร์สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน
ซึ่งหมายความว่าการหักเงินแยกรายการรวมของคุณ รวมถึง SALT ของขวัญเพื่อการกุศลที่จำกัด และค่ารักษาพยาบาล และการลดหย่อนภาษีอื่นๆ จะต้องเกินเกณฑ์เหล่านี้ – มิฉะนั้นคุณจะไม่ได้รับประโยชน์ แต่เพดานเกลือสูงสุดที่ 40,000 ดอลลาร์หมายความว่าผู้ยื่นเอกสารจำนวนมากขึ้นสามารถลงรายการผลตอบแทนในปี 2568 ผู้เชี่ยวชาญกล่าว
“นี่เป็นเรื่องใหญ่ โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับลูกค้าของฉันที่อยู่ในรัฐภาษีรายได้สูงหรือรัฐภาษีทรัพย์สิน” ทอมมี่ ลูคัส นักวางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรองจาก Moisand Fitzgerald Tamayo ในออร์แลนโด รัฐฟลอริดา กล่าว บริษัทของเขาอยู่ในอันดับที่ 69 ในรายชื่อที่ปรึกษาทางการเงิน 100 ของ CNBC ในปี 2568
อย่างไรก็ตาม สิทธิประโยชน์จากการหักเงิน SALT ที่สูงกว่าอาจแตกต่างกันอย่างมากตามสถานที่ตั้ง โดยขึ้นอยู่กับภาษีทรัพย์สินและภาษีเงินได้
ในปี 2022 การหักเงิน SALT โดยเฉลี่ยอยู่ที่เกือบ 10,000 ดอลลาร์ในรัฐต่างๆ เช่น คอนเนตทิคัต นิวยอร์ก นิวเจอร์ซีย์ แคลิฟอร์เนีย และแมสซาชูเซตส์ ตามการวิเคราะห์ของ Bipartisan Policy Center เมื่อเดือนพฤษภาคม ตัวเลขเหล่านี้ชี้ให้เห็นว่า “ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ที่อ้างว่าการหักลดหย่อนนั้นพุ่งสูงขึ้นเมื่อเทียบกับเพดานสูงสุด 10,000 ดอลลาร์” นักวิจัยเขียน
ในขณะเดียวกัน รัฐและเขตที่มีส่วนแบ่งของผู้อ้างสิทธิ์ SALT มากที่สุด ได้แก่ วอชิงตัน ดี.ซี. แมริแลนด์ แคลิฟอร์เนีย ยูทาห์ และเวอร์จิเนีย การวิเคราะห์พบว่า
