คู่มือผู้เริ่มต้นเกี่ยวกับประเภท 401 (k) s

ประเภทสำคัญของแผน 401 (k) คือแบบดั้งเดิม 401 (k) s และ Roth 401 (k) s นายจ้างขนาดเล็กอาจเสนอแผนการจับคู่แรงจูงใจที่เรียบง่ายให้คุณ) 401 (k) หรือแผน Safe Harbour 401 (k) หากคุณเป็นผู้ประกอบการคุณสามารถตั้งค่าบัญชี 401 (k) ของคุณเองได้เช่นกัน แผนประเภท 401 (k) เหล่านี้ได้รับความนิยมเพิ่มขึ้นตั้งแต่การเปิดตัวแผน 401 (k) ในปลายปี 1970 และต้นยุค 80 ทุกวันนี้มีคนงานประมาณ 70 ล้านคนเข้าร่วมในบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุประเภทนี้ เรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับแผนการประเภทนี้ในการตัดสินใจว่าอะไรที่เหมาะกับคุณ

5 ประเภท 401 (k) s และวิธีการทำงาน

ทั้งหมด 401 (k) s มีแผนการมีส่วนร่วม พวกเขาได้รับทุนจากเงินบริจาคของพนักงาน บางครั้งนายจ้างก็มีส่วนร่วมเช่นกัน

ด้วย 401 (k) จำนวนเงินที่พนักงานจะพร้อมสำหรับการเกษียณอายุจะถูกกำหนดโดยจำนวนเงินที่พวกเขามีส่วนร่วมในแผนและการลงทุนในบัญชีของพวกเขาได้ดีเพียงใดในช่วงหลายปีที่ผ่านมา

แผน 401 (k) มีหลายประเภท นี่คือสิ่งที่คุณมักจะพบว่าเป็นพนักงานหรือนายจ้าง

แบบดั้งเดิม 401 (k)

นี่คือสิ่งที่คนส่วนใหญ่อาจคิดว่าเป็น 401 (k) พนักงานมีส่วนช่วยจ่ายเงินก่อนหักภาษีไปยังบัญชีของพวกเขาในแต่ละช่วงเวลาการจ่ายเงินโดยปกติจะผ่านการหักเงินเดือนปกติ เงินนั้นเข้าสู่การลงทุนโดยทั่วไปแล้วกองทุนรวมที่พวกเขาเลือกจากข้อเสนอของแผน

ค่าสูงสุดที่พนักงานสามารถมีส่วนร่วมนั้นถูกกำหนดโดยกฎหมาย สำหรับปี 2025 มันคือ $ 23,500 ต่อปีสำหรับทุกคนที่มีอายุต่ำกว่า 50 หรือ $ 31,000 สำหรับผู้ที่อายุ 50 ปีขึ้นไป – เว้นแต่คุณจะอายุ 60, 61, 62 หรือ 63 ในกรณีนั้นคุณสามารถมีส่วนร่วมได้สูงถึง $ 34,750

ยิ่งไปกว่านั้นนายจ้างจำนวนมากจะมีส่วนร่วมในการจับคู่เช่น 50 เซนต์ต่อดอลลาร์ของเงินบริจาคของพนักงานซึ่งมากถึง 6% ของเงินเดือนของพนักงาน

ด้วย 401 (k) แบบดั้งเดิมเงินที่พนักงานมีส่วนร่วมจะไม่ถูกเก็บภาษีทันที แต่จำนวนเงินบริจาคของพวกเขาจะช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปี ตัวอย่างเช่นพนักงานที่ทำเงิน 50,000 เหรียญต่อปีและมีส่วนร่วม $ 10,000 ให้กับแผน 401 (k) ของพวกเขาจะจ่ายภาษีเงินได้เฉพาะรายได้ 40,000 ดอลลาร์ในปีนั้น รายได้ของบัญชีจะเพิ่มขึ้นภาษีจนกว่าพวกเขาจะถอนตัวในที่สุด

เมื่อพนักงานทำการถอน (มักเรียกว่าการแจกแจง) จากบัญชีเงินนั้นจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติ นอกจากนี้เนื่องจาก 401 (k) s มีไว้สำหรับการเกษียณอายุพนักงานโดยทั่วไปไม่สามารถถอนเงินก่อนอายุ59½โดยไม่ต้องจ่ายค่าปรับก่อนกำหนด 10% อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นบางประการสำหรับกฎนั้น

แผน 401 (k) แบบดั้งเดิมนั้นอยู่ภายใต้กฎการกระจายขั้นต่ำ (RMD) ที่จำเป็นเช่นกัน เจ้าของบัญชีจะต้องใช้ RMDS ในแต่ละปีเริ่มตั้งแต่อายุ 73 (ปีเกิดของคุณอาจหมายถึง RMD ของคุณเริ่มต้นก่อนหน้านี้บริการรายได้ภายใน (IRS) สิ่งพิมพ์ 590-B มีตารางและแผ่นงานที่คุณสามารถใช้ในการคำนวณ RMD ของคุณ–

Roth 401 (K)

Roth 401 (k) บางครั้งเรียกว่าบัญชี Roth ที่กำหนดนั้นเป็นเหมือน 401 (k) แบบดั้งเดิม แต่ด้วยความแตกต่างที่สำคัญอย่างหนึ่ง: การมีส่วนร่วมไม่ได้รับการลดหย่อนภาษีล่วงหน้า แต่การถอนจะปลอดภาษีหากพนักงานตรงตามข้อกำหนดบางประการ . โดยเฉพาะอย่างยิ่งพวกเขาจะต้องมีอายุ59½ขึ้นไปและมีบัญชี Roth เป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี อย่างไรก็ตามเช่นเดียวกับ 401 (k) S แบบดั้งเดิมมีข้อยกเว้น การมีส่วนร่วมใน Roth 401 (k) – เมื่อเทียบกับรายได้ของบัญชี – สามารถถอนภาษีได้ตลอดเวลาเพราะพวกเขาได้รับภาษีแล้ว

นายจ้างบางคนเสนอตัวเลือกทั้งแบบดั้งเดิมและ Roth 401 (k) หากพนักงานสามารถแบ่งการมีส่วนร่วมระหว่างสองประเภทได้ แต่การมีส่วนร่วมสูงสุดของพวกเขา (ในปี 2025) ไม่สามารถเกิน $ 23,500 ต่อปีสำหรับทุกคนที่มีอายุต่ำกว่า 50 หรือ 31,000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่อายุ 50 ปีขึ้นไป – เว้นแต่คุณอายุ 60 ปี , 61, 62 หรือ 63 ในกรณีนั้นคุณสามารถมีส่วนร่วมได้ถึง $ 34,750

Roth 401 (k) s อยู่ภายใต้กฎ RMD เดียวกันกับแบบดั้งเดิม 401 (k) ก่อนปี 2567 ตอนนี้ RMD ไม่จำเป็นต้องใช้อีกต่อไปจาก Roth 401 (k) s ในช่วงอายุการใช้งานของเจ้าของบัญชีต่อการกระทำที่ปลอดภัย 2.0 2022.

เรียบง่าย 401 (k)

แผนการจับคู่แรงจูงใจแบบง่าย (แผนการจับคู่เงินออมสำหรับพนักงาน) 401 (k) แผนออกแบบมาสำหรับธุรกิจที่มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า

ด้วยแผน 401 (k) ที่เรียบง่ายพนักงานสามารถมีส่วนร่วมสูงถึง $ 16,500 (ในปี 2025) หากพวกเขาอายุต่ำกว่า 50 หรือ 20,000 ดอลลาร์ถ้าพวกเขาอายุ 50 ปีขึ้นไป ข้อยกเว้นคือถ้าคุณอายุ 60, 61, 62 หรือ 63 ในกรณีนั้นคุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง $ 21,750 เช่นเดียวกับ 401 (k) แบบดั้งเดิมเงินนั้นจะไม่ถูกเก็บภาษีเป็นรายได้จนกว่าจะถอนตัวออกจากแผนในที่สุด

นายจ้างจะต้องมีส่วนร่วมในการจับคู่สูงถึง 3% ของค่าจ้างของพนักงานแต่ละคนสำหรับผู้ที่มีส่วนร่วมในแผนหรือการบริจาคที่ไม่ได้รับการคัดเลือก 2% สำหรับพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมดโดยไม่คำนึงว่าพวกเขามีส่วนร่วมในแผนหรือไม่

เช่นเดียวกับแบบดั้งเดิมและ Roth 401 (k) S, ง่าย 401 (k) s อาจได้รับบทลงโทษในการถอนก่อนอายุ59½และต้องมีการแจกแจงขั้นต่ำหลังจากอายุ 73

Safe Harbour 401 (K)

Safe Harbour เป็นข้อกำหนดทางกฎหมายสำหรับบทบัญญัติในกฎหมายที่ยกเว้นบุคคลหรือ บริษัท จากกฎระเบียบบางอย่างหากพวกเขาปฏิบัติตามข้อกำหนดอื่น ๆ Safe Harbour 401 (k) ช่วยให้นายจ้างสามารถข้ามการทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติที่แผน 401 (k) ส่วนใหญ่อยู่ภายใต้ การทดสอบแบบไม่เลือกปฏิบัติมีวัตถุประสงค์เพื่อให้แน่ใจว่าแผนไม่เลือกปฏิบัติในความโปรดปรานของพนักงานที่ได้รับการชดเชยสูงในแง่ของการจับคู่นายจ้างหรือผลประโยชน์อื่น ๆ เนื่องจาก Safe Harbour 401 (k) S นั้นง่ายต่อการจัดการจึงเป็นที่นิยมโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับธุรกิจขนาดเล็ก

ในทางกลับกันนายจ้างที่มี Safe Harbour 401 (k) จะต้องมีส่วนร่วมประจำปีให้กับแผนของพนักงานที่มีสิทธิ์ทุกคนโดยไม่คำนึงว่าพนักงานมีส่วนร่วมหรือไม่ นอกจากนี้เงินนั้นจะตกเป็นของทันทีโดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาที่พนักงานอยู่กับ
บริษัท.

(แผนประเภทอื่น ๆ 401 (k) มักจะมีข้อกำหนดด้านการได้รับรางวัลสำหรับการมีส่วนร่วมของนายจ้างในขณะที่เงินบริจาคของพนักงานมักจะได้รับทันที)

นายจ้างสามารถบริจาคได้ในหนึ่งในสามวิธี:

1. ผลงานที่ไม่ได้รับการคัดเลือก: นายจ้างมีส่วนร่วมจำนวนเท่ากับ 3% ของค่าตอบแทนในนามของพนักงานที่ไม่ได้รับการชดเชยแต่ละคน พนักงานไม่จำเป็นต้องมีส่วนร่วม
2. การจับคู่ขั้นพื้นฐาน: นายจ้างตรงกับ 100% ของการบริจาคที่ไม่ได้รับการชดเชยของพนักงานแต่ละคนซึ่งมีค่าตอบแทนสูงถึง 3% ของค่าตอบแทน นอกจากนี้ยังจับคู่ 50% ของค่าตอบแทน 2% ถัดไป ตัวอย่างเช่นพนักงานที่มีรายได้ $ 50,000 ต่อปีจะมีสิทธิ์ได้รับการแข่งขันสูงสุด 2,000 ดอลลาร์ (100% ของเงินบริจาค 1,500 ดอลลาร์แรกของพวกเขาบวก 50% ของ $ 1,000 ถัดไป)
3. การจับคู่ที่ได้รับการปรับปรุง: นายจ้างสามารถใช้การจับคู่ได้มากถึง 6% ของค่าตอบแทนของพนักงานมากกว่าเพียง 5% เช่นเดียวกับการจับคู่ขั้นพื้นฐาน

นอกเหนือจากความแตกต่างเหล่านั้น Safe Harbour 401 (k) ทำงานเหมือน 401 (k) อื่น ๆ และอยู่ภายใต้กฎเดียวกันเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมการถอนเร็วและการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น

ผู้เข้าร่วมหนึ่งคน 401 (K)

แผนการเหล่านี้ใช้ชื่อที่หลากหลายรวมถึงโซโล 401 (k), รายบุคคล 401 (k) และการประกอบอาชีพอิสระ 401 (k) พวกเขาได้รับการออกแบบมาสำหรับธุรกิจที่ไม่มีพนักงานอื่นนอกจากเจ้าของรวมถึงคู่สมรสของพวกเขาหากบุคคลนั้นทำงานในธุรกิจด้วย

เนื่องจากเจ้าของได้รับการพิจารณาทั้งนายจ้างและลูกจ้างของธุรกิจพวกเขาจึงสามารถมีส่วนร่วมในแผนทั้งสองด้าน

ในฐานะพนักงานพวกเขาสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง 100% ของค่าตอบแทนหรือรายได้สุทธิจากการจ้างงานตนเองโดยมีการ จำกัด การบริจาคประจำปีเช่นเดียวกับแผนดั้งเดิมและ Roth 401 (k): สำหรับปี 2025 มันคือ $ 23,500 ต่อปีสำหรับทุกคนที่อายุต่ำกว่า 50 ปีหรือ $ 31,000 สำหรับผู้ที่อายุ 50 ปีขึ้นไป มีข้อยกเว้นหากคุณอายุ 60, 61, 62 หรือ 63 ถ้าคุณเป็นคุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง $ 34,750

ในฐานะนายจ้างของพวกเขาพวกเขายังสามารถบริจาคเพิ่มเติมและไม่ได้รับการคัดเลือก ค่าสูงสุดขึ้นอยู่กับวิธีการตั้งค่าธุรกิจของพวกเขาเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี (ตัวอย่างเช่น บริษัท กับเจ้าของกิจการ แต่เพียงผู้เดียว)

โดยรวมในฐานะนายจ้างและลูกจ้างเจ้าของธุรกิจสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 70,000 ถึงแผน 401 (k) ของพวกเขา (สำหรับปี 2025) บวกกับอีก $ 7,500 ถ้าพวกเขาอายุ 50 ปีขึ้นไป (หรือ $ 11,250 ถ้าพวกเขา 60, 61, 62 หรือ 63)

คู่สมรสที่ได้รับรายได้จากธุรกิจยังสามารถมีส่วนร่วมในการเข้าร่วม 401 (k) สูงสุดเท่ากันและพวกเขามีสิทธิ์ได้รับการสนับสนุนนายจ้างเพิ่มเติมเดียวกัน

ผู้เข้าร่วมหนึ่งคน 401 (k) S อาจเป็นแผนแบบดั้งเดิมหรือ Roth และอยู่ภายใต้กฎเดียวกันกับแผนการสำหรับการถอนก่อนและการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น

ยานพาหนะออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุอื่น ๆ

นอกจากนี้ยังมีวิธีอื่น ๆ ที่คุณสามารถประหยัดเพื่อการเกษียณ บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) เสนอตัวเลือกดั้งเดิมและตัวเลือก Roth คุณสามารถเปิด IRA ด้วยตัวคุณเองด้วยนายหน้าและอาจได้รับการลดหย่อนภาษีสำหรับการบริจาคทุกปี

นอกจากนี้นายจ้างของคุณอาจเสนอบัญชีการออมสุขภาพ (HSA) HSA เป็นสถานที่ที่คุณสามารถประหยัดเงินก่อนหักภาษีได้ทุกเดือนและใช้เป็นค่ารักษาพยาบาล มันมักจะจับคู่กับแผนสุขภาพที่สามารถลดหย่อนได้สูง เป็นบัญชีที่ได้รับประโยชน์จากภาษีซึ่งสามารถใช้เป็นบัญชีออมทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุ นั่นเป็นเพราะคุณสามารถลงทุนเงินทุนใน HSA คล้ายกับวิธีที่คุณต้องการด้วย 401 (k) หรือ IRA นอกจากนี้คุณยังสามารถออกจากเงินทุนที่พวกเขาอยู่และม้วนพวกเขามากกว่าปีต่อปีหากคุณไม่ได้ใช้พวกเขา และเมื่อคุณอายุ 65 ปีคุณสามารถใช้เงินใน HSA ของคุณสำหรับค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ไม่ใช่แค่ค่ารักษาพยาบาลที่ผ่านการรับรอง (ถ้าคุณทำเช่นนั้นคุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับค่าใช้จ่ายเหล่านั้น)

บรรทัดล่าง

มีแผน 401 (k) หลายประเภทที่นายจ้างอาจเสนอพนักงานของพวกเขา แผนดั้งเดิมและแบบ Roth นั้นพบได้บ่อยที่สุดในหมู่นายจ้างขนาดใหญ่ในขณะที่แผนการท่าเรือที่เรียบง่ายและปลอดภัยมักพบในธุรกิจขนาดเล็ก เจ้าของธุรกิจที่ไม่มีพนักงานคนอื่นสามารถเปิดแผน 401 (k) หากคุณมีคำถามใด ๆ เกี่ยวกับแผนของคุณให้ติดต่อนายจ้างหรือผู้ดูแลแผนของคุณ