คู่มือเงินสำหรับผู้ปกครองที่ประกอบอาชีพอิสระ

หากคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและเป็นผู้ปกครองคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีเพิ่มเติมจำนวนมากและผลประโยชน์อื่น ๆ ผลประโยชน์ส่วนใหญ่มาจากการหักเงินและเครดิตภาษีจากภาษีเงินได้ของคุณ ค่าใช้จ่ายบางอย่างที่คุณสามารถหักได้รวมถึงการดูแลสุขภาพการดูแลเด็กและการศึกษา

ด้านล่างเราดูวิธีที่ผู้ปกครองที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถลดภาระภาษีประจำปีของพวกเขา

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับเด็ก/ขึ้นอยู่กับ

ด้วยพนักงานที่ประกอบอาชีพอิสระประมาณ 15 ล้านคนในสหรัฐอเมริกาการหักเงินเหล่านี้อาจส่งผลกระทบต่อครัวเรือนหลายล้านครัวเรือน ดูว่าพวกเขาใดที่ใช้กับคุณ

เครดิตภาษีเด็กและเครดิตขึ้นอยู่กับอื่น ๆ

คุณสามารถเรียกร้องเครดิตภาษีเด็ก $ 2,000 สำหรับเด็กแต่ละคนที่มีอายุต่ำกว่า 17 ปีและ $ 500 สำหรับเด็กอายุ 17 ปีขึ้นไปหรือผู้ติดตามอื่น ๆ เพื่อเรียกร้องเครดิตเต็มรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยน (MAGI) ของคุณจะต้องอยู่ที่ $ 200,000 หรือน้อยกว่าถ้าคุณยื่นเป็นบุคคลเดียวหรือ $ 400,000 หากคุณแต่งงานกันยื่นร่วมกัน

ส่วนเครดิตที่คืนดีสูงสุดในปี 2567 ปีภาษีคือ $ 1,700

ผลประโยชน์การดูแลเด็ก

การจ่ายศูนย์รับเลี้ยงเด็กเลี้ยงเด็กหรือแม้แต่ค่าธรรมเนียมค่ายฤดูร้อนสำหรับเด็กอาจมีราคาถูกกว่ามากพร้อมสิทธิประโยชน์ทางภาษี ผู้เสียภาษีที่มีเด็กอายุต่ำกว่า 13 ปีหรือผู้พิการขึ้นอยู่กับอายุใด ๆ มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้:

• สูงถึง 35% ของ $ 3,000 ในค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติ (เพื่อผลประโยชน์สูงสุด $ 1,050) สำหรับหนึ่งขึ้นอยู่กับหรือ
• สูงถึง 35% ของ $ 6,000 ในค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติ (เพื่อประโยชน์สูงสุด $ 2,100) สำหรับผู้ติดตามสองคนขึ้นไป

เครดิตภาษีนี้มีไว้สำหรับทั้งผู้ปกครองและผู้ประกอบอาชีพอิสระและผู้ปกครองที่ได้รับรายได้เป็นประจำ บุคคลและคู่รักที่ว่างงานเป็นส่วนหนึ่งของปีสามารถใช้งานได้ เพื่อให้มีคุณสมบัติตามเงื่อนไขทั้งหมดต่อไปนี้จะต้องปฏิบัติตาม:

• คุณต้องได้รับรายได้ในปีภาษีที่ผ่านมา (ทั้งคู่สมรสของคุณและคุณถ้าคุณยื่นร่วมกัน)
• คุณต้องเป็นผู้ปกครองหรือผู้ดูแลของเด็ก (หรือขึ้นอยู่กับ)
• คุณต้องทำงานและรับรายได้หรือกำลังมองหาการจ้างงาน
• ลูกของคุณหรือพึ่งพาอาศัยต้องมีอายุต่ำกว่า 13 ปีเว้นแต่พวกเขาจะมีความพิการทางร่างกายหรือจิตใจที่ทำให้พวกเขาไม่สามารถดูแลตัวเองได้
• ผู้ให้บริการดูแลเด็กจะต้องไม่เป็นคู่สมรสหรือคู่สมรสของคุณหรือพ่อแม่ของเด็ก

กรมสรรพากรมีค่าใช้จ่ายในวงกว้างซึ่งพิจารณาว่าเกี่ยวข้องกับการดูแลเด็กซึ่งไม่ จำกัด เฉพาะการรับเลี้ยงเด็กและพี่เลี้ยงเด็ก รายการค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ทั้งหมดรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• ศูนย์ดูแลเด็กที่ได้รับใบอนุญาต
• แม่บ้านแม่บ้านหรือปรุงอาหารที่ดูแลเด็กหรือพึ่งพา
• ค่ายฤดูร้อนค่ายกลางวันและแม้แต่ค่ายกีฬาก็สามารถมีคุณสมบัติได้หากพวกเขาดูแลเด็กหรือพึ่งพาอาศัยกันในขณะที่ผู้ปกครองกำลังทำงานอยู่ ไม่รวมค่ายค้างคืนและไม่มีคุณสมบัติ
• ก่อนวัยเรียนและการดูแลหลังเลิกเรียนสำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 13 ปี
• พยาบาลหรือผู้ให้บริการดูแลอื่น ๆ สำหรับเด็กพิการหรือผู้ติดตาม

ค่ารักษาพยาบาล

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2563 ค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพที่ผ่านการรับรองทั้งหมดที่เกิน 7.5% ของ AGI ของคุณรวมถึงพรีเมี่ยมสามารถลดหย่อนภาษีได้ สิ่งนี้ใช้กับค่ารักษาพยาบาลที่ยังไม่ได้รับการชำระเงินและไม่ครอบคลุมการรักษาด้วยเครื่องสำอาง

ค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพที่ผ่านการรับรองซึ่งใช้กับเด็กและผู้ปกครองมีดังนี้:

• การป้องกันการวินิจฉัยและรักษาโรคทางร่างกายหรือร่างกาย
• การผ่าตัดและการปรับเปลี่ยนร่างกายอย่างเคร่งครัดเพื่อจุดประสงค์ด้านสุขภาพ (และไม่ใช่เครื่องสำอาง)
• การขนส่งไปยังผู้ให้บริการด้านการดูแลสุขภาพ
• เบี้ยประกันสุขภาพ
• ยาที่กำหนด

ผู้ประกอบอาชีพอิสระที่ผ่านการรับรองสามารถตัดออก 100% ของเบี้ยประกันสุขภาพของพวกเขา ผู้เสียภาษีสามารถใช้การหักเงินนี้ในหน้าแรกของแบบฟอร์ม 1040-นี้มีให้สำหรับบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระโดยไม่คำนึงว่าพวกเขาจะลงรายละเอียดหรือไม่

ค่าใช้จ่ายด้านการศึกษา

เนื่องจากการศึกษาไม่ถือว่าเป็นค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในกรณีส่วนใหญ่จึงมีช่องทางน้อยลงในการลดภาระภาษีประจำปีของคุณผ่านทางโรงเรียนและค่าธรรมเนียมวิทยาลัยของบุตรหลานของคุณ อย่างไรก็ตามยังมีอีกหลายกรณีที่สามารถนำไปใช้ได้

เครดิตภาษีวิทยาลัย

ผู้เสียภาษีที่มี Magi $ 90,000 หรือน้อยกว่า (สำหรับซิงเกิ้ล; $ 180,000 หรือน้อยกว่าสำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน) มีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีโอกาสในอเมริกา เครดิตนี้สามารถลดภาษีของคุณได้สูงถึง $ 2,500 ต่อปีเป็นเวลาสี่ปีของวิทยาลัย

หากไม่มีตัวเลือกนี้คุณสามารถลองใช้เครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต มันสามารถลดภาษีของคุณได้ 20% ของ $ 10,000 แรกที่คุณใช้จ่ายกับค่าธรรมเนียมการลงทะเบียนและค่าเล่าเรียนด้วยค่า $ 2,000

ผู้เสียภาษีรายเดียวจะต้องมี Magi ที่ $ 90,000 หรือน้อยกว่าที่จะมีคุณสมบัติ ($ 180,000 สำหรับคู่แต่งงาน) เพื่อเรียกร้องเครดิตเต็มรูปแบบ Magi ของผู้เสียภาษีจะต้องอยู่ที่ $ 80,000 หรือน้อยกว่า ($ 160,000 สำหรับผลตอบแทนร่วม)

บัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell (ESA)

คุณสามารถลงทุน $ 2,000 ต่อเด็กในแต่ละปีใน Coverdell ESA การมีส่วนร่วมเหล่านี้ไม่สามารถนำไปหักลดหย่อนได้ แต่การแจกแจงทั้งหมดที่คุณทำผ่านบัญชีออมทรัพย์นี้ปลอดภาษีสำหรับผู้รับผลประโยชน์-ตราบใดที่พวกเขาใช้จ่ายค่าใช้จ่ายของการศึกษาที่ต่ำกว่ากลางหรือสูงกว่า

การมีส่วนร่วมสามารถทำได้สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปีหากลูกของคุณไม่ได้ไปเรียนที่วิทยาลัยเมื่อถึงเวลาคุณสามารถโอนเงินไปยังเด็กหรือญาติคนอื่นได้ บุคคลและครอบครัวที่มีรายได้สูงไม่มีสิทธิ์ได้รับ ESA

การหักดอกเบี้ยเงินกู้

ความสนใจในการกู้ยืมเงินสำหรับค่าเล่าเรียนวิทยาลัยหรือโรงเรียนอาชีวศึกษาก็สามารถนำไปหักลดหย่อนได้เช่นกัน ขีด จำกัด การหักเงินสำหรับนักเรียนที่ผ่านการรับรองคือ $ 2,500 แต่ครอบครัวที่มีรายได้สูงจะถูกยกเลิก การลดหย่อนภาษีจะลดลงและในที่สุดก็จะค่อย ๆ ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ

บุคคลที่มีจอมเวท $ 75,000 หรือสูงกว่า ($ 155,000 สำหรับคู่สมรส) จะเห็นการลดลงอย่างค่อยเป็นค่อยไปของจำนวนดอกเบี้ยที่หักได้ คุณไม่สามารถเรียกร้องการหักเงินได้เลยหากจอมเวทของคุณอยู่ที่ $ 90,000 หรือมากกว่าสำหรับผู้คัดเลือกคนเดียว ($ 185,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นผลตอบแทนร่วมกัน)

การสนับสนุนเด็กสำหรับพ่อแม่ที่ประกอบอาชีพอิสระ

รายได้ที่ได้รับจากการสนับสนุนเด็กไม่ต้องเสียภาษีตาม IRS โดยทั่วไปแล้วการชำระเงินสนับสนุนเด็กจะถูกคำนวณตามรายได้สุทธิของบุคคลที่ชำระเงิน หากบุคคลนั้นเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระอาจมีปัญหามากมายเกิดขึ้น

นี่เป็นเพราะความเป็นส่วนตัวที่พบในการคำนวณรายได้สุทธิสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ โดยทั่วไปรายได้ที่ประกอบอาชีพอิสระจะคำนวณโดยการหักค่าใช้จ่ายที่จำเป็นในการดำเนินธุรกิจจากรายได้รวมที่เกิดจากธุรกิจ ภายใต้สถานการณ์ดังกล่าวผู้ปกครองที่ประกอบอาชีพอิสระอาจทำให้รายได้ลดลงโดยการเรียกร้องค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ไม่จำเป็นซึ่งจะช่วยลดภาระผูกพันในการสนับสนุนเด็ก

เนื่องจากความเป็นตัวตนโดยธรรมชาติและศักยภาพในการจัดการในการเรียกร้องรายได้สุทธิผู้ปกครองที่ประกอบอาชีพอิสระอาจต้องพิสูจน์รายได้ตามกฎหมาย วิธีการที่จะบรรลุเป้าหมายนี้จะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับเขตอำนาจศาลที่ใช้บังคับ แต่มีแนวโน้มที่จะต้องมีบันทึกทางการเงินเอกสารภาษีและแม้กระทั่งงบธนาคารเพื่อพิสูจน์รายได้

หากมีข้อกังวลว่าผู้ปกครองที่ประกอบอาชีพอิสระไม่ได้รายงานรายได้อย่างถูกต้องอาจเป็นไปได้ที่จะหันไปหาผู้ตรวจสอบการฉ้อโกงที่ผ่านการรับรองเพื่อเปิดเผยสินทรัพย์ที่ซ่อนอยู่หรือนักบัญชีนิติวิทยาศาสตร์เพื่อตรวจสอบบันทึกทางการเงินสำหรับการยกเว้น

จ้างลูกของคุณ

เจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว (หรือพันธมิตรหากพวกเขาเป็นทั้งพ่อแม่ของเด็กคนนั้น) และบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถจ้างลูก ๆ ของพวกเขาได้หากพวกเขาอายุต่ำกว่า 18 ปี คุณสามารถจ่ายเงินให้บุตรหลานของคุณได้ถึงการหักมาตรฐาน – $ 14,600 ในปี 2567 เพิ่มขึ้นเป็น $ 15,000 ในปี 2568 และพวกเขาจะไม่เป็นหนี้ภาษีเงินได้หรือภาษีการจ้างงานส่วนใหญ่ คุณยังสามารถหักค่าจ้างนี้เป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจได้

บรรทัดล่าง

พ่อแม่ที่ประกอบอาชีพอิสระมีช่องทางมากมายที่พวกเขาสามารถเข้าหาภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางได้อย่างมีกลยุทธ์ หากพวกเขามีลูกผู้เสียภาษีอาจมีสิทธิ์ได้รับเครดิตจากเด็กหรือหน่วยกิตภาษีที่ต้องพึ่งพา นอกจากนี้ผู้เสียภาษีอาจได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ดีเมื่อลูกของพวกเขาไปถึงการศึกษาระดับอุดมศึกษาหรือมีค่าใช้จ่ายทางการแพทย์