กฎผู้รับผลประโยชน์ 401 (k) คืออะไร?

เมื่อคุณเปิด 401 (k) คุณอาจมองข้ามความสำคัญของการตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์: บุคคลหรือนิติบุคคลที่จะสืบทอดบัญชีเมื่อคุณตาย แต่มันเป็นงานที่สำคัญ หากคุณตายโดยไม่ต้องตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ (หรือผู้รับผลประโยชน์) 401 (k) ของคุณจะจบลงที่ศาลภาคทัณฑ์ นี่เป็นวิธีที่แพงและช้าในการแจกจ่ายสินทรัพย์ – และไม่ใช่สิ่งที่ทายาทที่น่าเศร้าของคุณต้องการจัดการ

ในคู่มือนี้เราจะนำคุณผ่านสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เพื่อให้แน่ใจว่าสินทรัพย์ของคุณถูกส่งผ่านตามที่คุณต้องการ

ทำความเข้าใจกับผู้รับผลประโยชน์ 401 (k)

เมื่อคุณลงทะเบียนใน 401 (k) หรือย้ายหนึ่งจากนายจ้างคนก่อนหน้าคุณจะถูกขอให้ตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ เหล่านี้คือคนหรือนิติบุคคล (เช่นความไว้วางใจหรือการกุศล) ที่จะสืบทอด 401 (k) ถ้าคุณผ่านไป คุณจะถูกขอให้ตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์สองประเภท:

ผู้รับผลประโยชน์หลัก– นี่เป็นตัวเลือกแรกของคุณในการสืบทอด 401 (k) ของคุณ หากคุณแต่งงานแล้วผู้รับผลประโยชน์หลักของคุณจะสันนิษฐานว่าเป็นคู่สมรสของคุณเว้นแต่คุณจะระบุเป็นอย่างอื่นและคู่สมรสของคุณตกลงเป็นลายลักษณ์อักษร

ผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้น: นี่คือผู้รับผลประโยชน์สำรองข้อมูลอย่างน้อยหนึ่งรายที่จะได้รับ 401 (k) ของคุณหากผู้รับผลประโยชน์หลักของคุณเสียชีวิตก่อนคุณหรือกับคุณหรือปฏิเสธที่จะรับมรดก

คุณสามารถตั้งชื่อคนหลายคนและ/หรือนิติบุคคลในแต่ละหมวดหมู่เพื่อให้คุณสามารถแยกมรดกของคุณระหว่างพูดคู่สมรสและบุตรของคุณ จำนวนเงินที่ไม่จำเป็นต้องมี แต่พวกเขาต้องเพิ่มมากถึง 100% ตัวอย่างเช่นคุณสามารถระบุได้ว่า 80% ของสินทรัพย์ใน 401 (k) ของคุณควรไปที่คู่สมรสของคุณและส่วนที่เหลือ 20% ควรไปเพื่อการกุศล

วิธีเลือกผู้รับผลประโยชน์ 401 (k)

ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณมีกฎที่แตกต่างกันที่ต้องระวังเมื่อตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์

ถ้าคุณเป็นโสด

หากคุณเป็นโสดคุณสามารถตั้งชื่อบุคคลหรือนิติบุคคลเกือบทุกคนเป็นผู้รับผลประโยชน์ของคุณ เพียงตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ตรวจสอบการกำหนดของคุณเป็นระยะและทำให้เป็นปัจจุบัน หากคุณกำหนดพ่อแม่ของคุณและพวกเขาจากไปคุณควรอัปเดตผู้รับผลประโยชน์ของคุณโดยเร็วที่สุด

ในฐานะที่ได้รับผลประโยชน์ที่ได้รับมอบหมายทายาทเหล่านี้ส่วนใหญ่จะมีสองตัวเลือกในการจัดการมรดก: โอนสินทรัพย์ไปยังบัญชีเกษียณอายุที่สืบทอดมา (IRA) หรือปฏิเสธบัญชี

หากทายาทของคุณโอนเงินไปยัง IRA ที่สืบทอดมาโดยทั่วไปพวกเขาจะต้องถอนตัวทั้งหมด (และจ่ายภาษี) ภายในสิ้น 10 ปี หากพวกเขาเลือกที่จะปฏิเสธบัญชีพวกเขาจะต้องทำภายในเก้าเดือน

โปรดทราบว่ามีข้อยกเว้นหลายประการสำหรับตารางเวลาเหล่านี้ บุคคลที่ถูกจัดว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับการกำหนดสามารถใช้การแจกแจงผ่านอายุขัยของพวกเขามากกว่าภายใน 10 ปี นอกเหนือจากคู่สมรสที่รอดชีวิตแล้วบุคคลในหมวดหมู่นี้ยังรวมถึงบุตรของเจ้าของบัญชีที่มีอายุต่ำกว่า 18 ปีเป็นคนพิการหรือผู้ป่วยเรื้อรังหรือผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ที่อายุน้อยกว่า 10 ปีที่อายุน้อยกว่าเจ้าของบัญชีที่เสียชีวิต

ถ้าคุณแต่งงานแล้ว

หากคุณแต่งงานแล้วคู่สมรสของคุณจะถือว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักของคุณ หากคุณยังไม่ได้กำหนดผู้รับผลประโยชน์พวกเขาจะได้รับ 100% ของ 401 (k) ของคุณเมื่อคุณผ่านไป

เป็นไปได้ที่จะส่งผ่าน 401 (k) ของคุณไปยังคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสของคุณทั้งหมดหรือบางส่วน แต่โดยทั่วไปคุณจะต้องได้รับอนุญาตจากคู่สมรสของคุณในการทำเช่นนั้นในรูปแบบของการสละสิทธิ์คู่สมรสที่ลงนามและรับรอง

คู่สมรสของคุณมีตัวเลือกที่หลากหลายหากพวกเขาสืบทอด 401 (k) ของคุณรวมถึงการชะลอการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs) จนกว่าจะถึงวันเริ่มต้นที่จำเป็นสำหรับการแจกแจง

หากคุณมีลูก

หากคุณต้องการตั้งชื่อลูก ๆ ของคุณว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักของ 401 (k) คุณสามารถสมมติว่าคู่สมรสของคุณเห็นด้วย มิฉะนั้นคุณสามารถตั้งชื่อลูก ๆ ของคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์รอง อย่างไรก็ตามหากพวกเขาเป็นผู้เยาว์พวกเขาไม่สามารถสืบทอด 401 (k) ของคุณโดยตรง ผู้พิทักษ์จะต้องได้รับการดูแลเพื่อดูแลการใช้เงิน (หรือศาลจะแต่งตั้งหนึ่ง)

การตั้งค่าความไว้วางใจในชื่อของเด็ก ๆ ด้วยความช่วยเหลือของทนายความเป็นอีกวิธีหนึ่งที่เป็นไปได้ ความไว้วางใจให้คุณควบคุมเมื่อเด็ก ๆ จะสามารถเข้าถึงเงินได้ การถ่ายโอนเครื่องแบบไปยังพระราชบัญญัติผู้เยาว์ (UTMA) ควบคุมกระบวนการนี้ในรัฐส่วนใหญ่และควบคุมว่าผู้ดูแลที่ได้รับมอบหมายจะจัดการสินทรัพย์จนกว่าเด็กจะโตพอที่จะเข้าครอบครอง

ผู้รับผลประโยชน์ที่ต้องการการแจกแจงขั้นต่ำขั้นต่ำ

เรากล่าวถึงก่อนหน้านี้ว่าผู้รับผลประโยชน์อาจต้องเผชิญกับการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็นแม้ว่าพวกเขาจะมีความยืดหยุ่น กฎพื้นฐานคือภายใต้พระราชบัญญัติที่ปลอดภัยของปี 2562 ผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสส่วนใหญ่จะต้องถอนยอดคงเหลือทั้งหมดภายใน 10 ปีของการสืบทอดบัญชี

ผู้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์มีตัวเลือกมากกว่าผู้สืบทอดอื่น ๆ พวกเขาสามารถม้วน 401 (k) ที่สืบทอดเข้ามาในบัญชีเกษียณอายุของพวกเขาปฏิบัติต่อมันราวกับว่าพวกเขาเป็นเจ้าของเดิมซึ่งช่วยให้พวกเขาปฏิบัติตามกฎ RMD มาตรฐานตามอายุขัยของพวกเขาเอง อีกทางเลือกหนึ่งคือพวกเขาสามารถออกจากบัญชีที่สืบทอดได้ตามที่เป็นอยู่และใช้ RMD ตามอายุของพวกเขาและกำหนดการ RMD ของเจ้าของบัญชีเดิม หากผู้รับผลประโยชน์ล้มเหลวในการแจกจ่ายที่จำเป็นพวกเขาอาจต้องเผชิญกับการลงโทษภาษีที่สำคัญโดยทั่วไป 25% ของจำนวนเงินที่ควรถอนออก

อัปเดตผู้รับผลประโยชน์

ในการเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์เจ้าของบัญชีจะต้องติดต่อผู้ดูแลแผน 401 (k) ของพวกเขาและส่งแบบฟอร์มการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ใหม่ กระบวนการนี้มักจะตรงไปตรงมาและมักจะออนไลน์

หากแต่งงานแล้วแผนการจำนวนมากต้องได้รับความยินยอมจากคู่สมรสในการตั้งชื่อคนอื่นที่ไม่ใช่คู่สมรสเป็นผู้รับผลประโยชน์หลัก หลังจากการหย่าร้างจำเป็นต้องอัปเดตข้อมูลนี้ทันทีเนื่องจากบางแผนอาจไม่ลบคู่สมรสโดยอัตโนมัติ

หากผู้รับผลประโยชน์ 401 (k) เสียชีวิตต่อหน้าเจ้าของบัญชีชะตากรรมของกองทุนขึ้นอยู่กับว่าผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นได้รับการตั้งชื่อหรือไม่ หากไม่มีการระบุผู้รับผลประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นสินทรัพย์ 401 (k) มักจะไปที่อสังหาริมทรัพย์ของเจ้าของบัญชีซึ่งอาจนำไปสู่ภาคทัณฑ์ แผนบางอย่างอนุญาตให้มีการกำหนดตามการยิงซึ่งหมายความว่าหากผู้รับผลประโยชน์เสียชีวิตหุ้นของพวกเขาจะส่งผ่านไปยังทายาทของพวกเขาโดยอัตโนมัติแทนที่จะกลับไปที่อสังหาริมทรัพย์

บรรทัดล่าง

การตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ – และตรวจสอบพวกเขาเป็นระยะและอัปเดตตามต้องการ – ให้คุณควบคุมว่าสินทรัพย์ของคุณจะถูกแจกจ่ายอย่างไรหลังจากที่คุณตาย นอกจากนี้ยังช่วยให้ 401 (k) ของคุณออกจากกระบวนการศาลที่ใช้เวลานานและมีค่าใช้จ่ายสูง แม้ว่าคุณจะมีความประสงค์ แต่การตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ 401 (k) สามารถทำให้กระบวนการสืบทอดได้เร็วขึ้นและราคาไม่แพง

ดังนั้นหากคุณยังไม่ได้ตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์สำหรับ 401 (k) ของคุณอย่าล่าช้า ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณดูแลมันเร็ว ๆ นี้