เหตุใดการหักภาษีทรัมป์ – สำหรับเคล็ดลับสินเชื่อรถยนต์และอื่น ๆ – อาจไม่ได้รับผลประโยชน์จำนวนมากสำหรับผู้มีรายได้ต่ำ

การลดภาษีเป็นหัวใจสำคัญของแพ็คเกจกฎหมายขนาดใหญ่ที่ได้รับการสนับสนุนจากประธานาธิบดีทรัมป์และผ่านไปเมื่อวันอังคารโดยวุฒิสภารีพับลิกัน

การลดหย่อนภาษีใหม่จำนวนมากในการเรียกเก็บเงิน – เกี่ยวกับสินเชื่อรถยนต์เคล็ดลับและค่าล่วงเวลาและสำหรับชาวอเมริกันที่มีอายุมากกว่า – มีโครงสร้างเป็นการลดหย่อนภาษี

คุณประหยัดเงินได้เท่าไหร่ด้วยการหักภาษีซึ่งลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณขึ้นอยู่กับวงเล็บของคุณ การหักเงินมีค่ามากขึ้นสำหรับครัวเรือนที่มีรายได้สูงและมีประโยชน์น้อยกว่าสำหรับผู้มีรายได้ต่ำกว่าผู้เชี่ยวชาญกล่าว

“ คนงานที่มีรายได้น้อยที่สุดไม่สามารถใช้การหักภาษีได้เลย” คาร์ลเดวิสผู้อำนวยการวิจัยของสถาบันการเก็บภาษีและนโยบายเศรษฐกิจกล่าว

วุฒิสภารีพับลิกันผ่านกฎหมายด้วยอัตรากำไรขั้นต้นที่แคบที่สุดในวันอังคาร ตอนนี้มุ่งหน้าไปที่บ้านซึ่งชะตากรรมของมันไม่แน่นอน

การเรียกเก็บเงินของพรรครีพับลิกันซึ่งเดิมเรียกว่าพระราชบัญญัติบิลที่สวยงามแห่งหนึ่งมีการลดภาษีสุทธิมากกว่า 4 ล้านล้านดอลลาร์ตามรายงานของคณะกรรมการงบประมาณของรัฐบาลกลางที่รับผิดชอบ

ในหมู่พวกเขามีการหักภาษีใหม่หลายครั้ง:

• ดอกเบี้ยสินเชื่อรถยนต์: ครัวเรือนสามารถหักดอกเบี้ยสูงสุด 10,000 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับสินเชื่อรถยนต์ใหม่จากรายได้ที่ต้องเสียภาษี
• เคล็ดลับ: คนงานสามารถ หักเคล็ดลับมากถึง $ 25,000 ในแต่ละปีจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี
• ค่าล่วงเวลา: คนงานสามารถหักเงินสูงถึง $ 12,500 ของการจ่ายค่าล่วงเวลาต่อปีจากรายได้ที่ต้องเสียภาษี (คู่สมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมสามารถหักได้สูงสุด $ 25,000)
• การหักโบนัส 'อาวุโส': ชาวอเมริกันอายุ 65 ปีขึ้นไปสามารถหักได้สูงถึง $ 6,000 จากรายได้ที่ต้องเสียภาษี

หากมีการออกกฎหมายว่าเป็นร่างการหักเงินเหล่านี้จะเป็นการชั่วคราวตั้งแต่ปี 2568 ถึง 2571 พวกเขายังมีข้อ จำกัด ต่าง ๆ เช่นข้อ จำกัด รายได้

การลดหย่อนภาษีลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีเช่นรายได้ที่ต้องเสียภาษี คุณสามารถค้นหารายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในบรรทัดที่ 15 ของแบบฟอร์ม 1040 การคืนภาษีรายได้ส่วนบุคคล

ในขณะที่การลดหย่อนภาษีที่เสนออาจฟังดูมีขนาดใหญ่ แต่ก็มีเหตุผลบางประการที่ผู้มีรายได้ต่ำอาจไม่เห็นผลประโยชน์มากนักผู้เชี่ยวชาญกล่าว

1. คุณต้องการรายได้ที่ต้องเสียภาษี

ครัวเรือนต้องการรายได้ที่ต้องเสียภาษีเพื่อประโยชน์จากการหักเงินการ์เร็ตวัตสันผู้อำนวยการฝ่ายวิเคราะห์นโยบายของมูลนิธิภาษีกล่าว

ผู้มีรายได้น้อยได้รับผลประโยชน์ทางการเงินจำนวนมากจากการหักมาตรฐานวัตสันกล่าว

การหักมาตรฐานมีมูลค่าสูงถึง $ 15,000 สำหรับคนโสดและ $ 30,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกันในปี 2568 (ถ้าบิลผ่านไปตามร่างมันจะเพิ่มการหักมาตรฐานเป็น $ 15,750 สำหรับผู้คัดเลือกเดี่ยวและ $ 31,500 สำหรับการยื่นแต่งงานร่วมกัน

เพิ่มเติมจากการเงินส่วนบุคคล:
การเรียกเก็บเงินจากการใช้จ่ายของพรรครีพับลิวุฒิสภาช่วยเพิ่มเครดิตภาษีเด็ก
วุฒิสภาบิลช่วยภาษีสำหรับผู้สูงอายุในการประกันสังคม
Trump Megabill Axes เครดิตภาษี $ 7,500 EV หลังเดือนกันยายน

เพื่อให้ได้รับผลประโยชน์ทางการเงินจากการหักภาษีใหม่สำหรับสินเชื่อรถยนต์ผู้สูงอายุเคล็ดลับและค่าล่วงเวลารายได้ที่ต้องเสียภาษีของครัวเรือนจะต้องเกินเกณฑ์เหล่านี้ผู้เชี่ยวชาญกล่าว

มากกว่าหนึ่งในสามหรือ 37%ของคนงานปลายในปี 2565 มีรายได้ต่ำพอที่พวกเขาไม่ได้เป็นหนี้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางตามการวิเคราะห์เมื่อปีที่แล้วโดยห้องปฏิบัติการงบประมาณที่มหาวิทยาลัยเยล

นั่นหมายถึง “ส่วนแบ่งที่มีความหมาย” ของคนงานที่มีปลายจะไม่ได้รับประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีจากเคล็ดลับ

2. ค่าขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษี

มูลค่าสัมพัทธ์ของการหักภาษีขึ้นอยู่กับวงเล็บภาษีของครัวเรือนผู้เชี่ยวชาญกล่าว

มีเจ็ดวงเล็บภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35%และ 37% ครัวเรือนที่มีรายได้สูงกว่ามักจะตกอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นดังนั้นจึงมีประโยชน์มากขึ้นจากการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี

“ หากคุณอยู่ในวงเล็บที่ค่อนข้างสูงกว่าดอลลาร์ที่คุณจะต้องหักจะมีค่ามากกว่าสำหรับคุณเพราะเงินดอลลาร์นั้นจะต้องเสียภาษีในอัตราที่สูงขึ้น” เดวิสกล่าว

สมมติว่าสองครัวเรือน – หนึ่งในวงเล็บ 22% และอีกหนึ่งในวงเล็บ 10% – แต่ละรายได้ $ 1 ของรายได้ปลาย อดีตได้รับผลประโยชน์ทางภาษีมูลค่า 22 เซนต์ในขณะที่หลังได้รับหนึ่งมูลค่า 10 เซ็นต์เดวิสกล่าว

3. การหักเงินบางส่วนมี จำกัด

มีเหตุผลอื่น ๆ ที่ครัวเรือนอาจไม่สามารถลดการหักเงินได้

ตัวอย่างเช่นครัวเรือนจะต้องมีสินเชื่อรถยนต์ประมาณ $ 112,000 หรือมากกว่าเพื่อสร้างดอกเบี้ย 10,000 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับเงินกู้หกปีทั่วไป Jonathan Smoke หัวหน้านักเศรษฐศาสตร์ของ Cox Automotive บริษัท วิจัยตลาดรถยนต์กล่าวกับ CNBC เมื่อเดือนที่แล้ว

เพียงประมาณ 1% ของสินเชื่อรถยนต์ใหม่นี้ใหญ่มากตามข้อมูลของ Cox Automotive

จากการเปรียบเทียบผู้ซื้อรถยนต์ใหม่โดยเฉลี่ยจะสามารถหักดอกเบี้ย 3,000 ดอลลาร์จากรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปีแรกของเงินกู้ควันกล่าว การหักขนาดนั้นจะให้ผลประโยชน์ภาษีโดยเฉลี่ยประมาณ $ 500 หรือน้อยกว่าในปีแรกของเงินกู้เขากล่าว

อย่างไรก็ตามมีองค์ประกอบสองประการของการลดหย่อนภาษีที่พยายามหาเป้าหมายที่ดีกว่าสำหรับครัวเรือนที่มีรายได้ต่ำและปานกลาง

สำหรับหนึ่งพวกเขาทั้งหมดเป็นสิ่งที่เรียกว่าการหัก “เหนือบรรทัด”

ซึ่งหมายความว่าครัวเรือนสามารถเรียกร้องพวกเขาได้ไม่ว่าพวกเขาจะใช้การหักมาตรฐานหรือลงรายละเอียดการหักเงินของพวกเขา

ครัวเรือนที่มีรายได้สูงอาจมีแนวโน้มที่จะลงรายละเอียดซึ่งหมายความว่าพวกเขามีรายละเอียดรายการการหักเงินที่มีสิทธิ์ในการคืนภาษีของพวกเขา

ผู้เสียภาษีลงรายการเมื่อการหักเงินเพิ่มขึ้นมากกว่าการหักเงินมาตรฐาน การหักเงินบางอย่างมีให้เฉพาะผู้เสียภาษีที่ลงรายละเอียดเช่น “เกลือ” (หรือการหักภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่นและภาษีทรัพย์สิน) หรือดอกเบี้ยจำนอง

นอกจากนี้การหักเงินใหม่มีข้อ จำกัด รายได้ยกเว้นพวกเขาจากครัวเรือนที่มีรายได้สูงสุด

ตัวอย่างเช่นมูลค่าของการหักค่าล่วงเวลาเริ่มลดลงเมื่อรายได้ของแต่ละบุคคลเกิน $ 150,000 ($ 300,000 สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน) มูลค่าของ “โบนัส” อาวุโสลดลงเมื่อรายได้สูงกว่า $ 75,000 ($ 150,000 ถ้าแต่งงานและยื่นร่วมกัน)

เครดิตภาษีเป็นอีกกลไกหนึ่งในการลดค่าภาษีของครัวเรือน

เครดิตภาษีลดค่าเงินดอลลาร์สำหรับดอลลาร์ต่อดอลลาร์ (หากคุณเรียกร้องเครดิต $ 1,000 มันสามารถลดค่าภาษีของคุณได้ $ 1,000) เครดิตมีมูลค่าดอลลาร์เท่ากันโดยไม่คำนึงถึงค่าภาษีของคุณ

ซึ่งแตกต่างจากการหักเงิน “ผลประโยชน์จากเครดิตภาษีเบ้ไปสู่ครัวเรือนที่มีรายได้ต่ำและปานกลาง” สำนักงานงบประมาณรัฐสภาเขียนในปี 2564

เครดิตสามารถ “คืนเงิน” หรือ “ไม่สามารถขอคืนได้”:

• คืนเงินได้: เครดิตสามารถลดค่าภาษีของคุณต่ำกว่าศูนย์ ในกรณีนี้คุณจะได้รับเงินคืนภาษี ตัวอย่างเช่นหากความรับผิดทางภาษีของคุณคือ $ 500 และคุณมีสิทธิ์ได้รับเครดิต $ 600 ที่สามารถขอคืนได้คุณจะได้รับเงินคืน $ 100 ตามตัวอย่าง CBO เครดิตบางอย่างสามารถคืนเงินได้บางส่วนซึ่ง จำกัด ขนาดของการคืนเงิน

• ไม่สามารถคืนเงินได้: เครดิตอื่น ๆ ไม่สามารถขอคืนได้ซึ่งหมายความว่าพวกเขาสามารถลดค่าภาษีของคุณให้เป็นศูนย์ได้ แต่ไม่ต่ำกว่า เครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้หรือคืนเงินได้เพียงบางส่วนอาจป้องกันไม่ให้ผู้ที่มีรายได้ต่ำได้รับมูลค่าเต็ม

เครดิตที่ใหญ่ที่สุดสำหรับบุคคลที่วัดโดยการใช้จ่ายทั้งหมดของรัฐบาลคือเครดิตภาษีเด็กเครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับและเครดิตภาษีพรีเมี่ยมสำหรับการประกันสุขภาพ CBO กล่าว

กฎหมายของวุฒิสภาจะเพิ่มเครดิตภาษีเด็กสูงสุดอย่างถาวรเป็น $ 2,200 เริ่มต้นในปี 2568 และจะจัดทำดัชนีตัวเลขนี้สำหรับอัตราเงินเฟ้อที่เริ่มต้นในปี 2569 เครดิตสามารถคืนเงินได้บางส่วน: ผู้มีรายได้ต่ำสามารถรับเงินคืนภาษีได้สูงถึง $ 1,700

แต่ในปัจจุบันเด็ก 17 ล้านคนไม่ได้รับเครดิตภาษีเด็ก $ 2,000 เต็มเพราะครอบครัวของพวกเขาไม่ได้รับมากพอและเป็นหนี้ภาษีเพียงพอตามที่ศูนย์งบประมาณและลำดับความสำคัญของนโยบาย