วิธีที่น่าประหลาดใจในการหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์

การใช้ IRC มาตรา 1031: การแลกเปลี่ยนที่เหมือนกัน

การแลกเปลี่ยนที่คล้ายกันเป็นกลยุทธ์ที่ต้องเสียภาษีซึ่งช่วยให้คุณขายอสังหาริมทรัพย์การลงทุนของคุณโดยไม่เกิดขึ้นหรือก่อให้เกิดผลกำไรจากการลงทุน กลยุทธ์นี้ซึ่งอยู่ภายใต้รหัสรายได้ภายใน (IRC) มาตรา 1031 ช่วยให้คุณสามารถเลื่อนระดับกำไรได้อย่างมีประสิทธิภาพโดยใช้การขายที่ได้จากทรัพย์สินหนึ่งเพื่อซื้ออีกหนึ่ง

ผู้เสียภาษีจำนวนมากมีสิทธิ์ได้รับการเลื่อนเวลาภาษีกำไรจากการลงทุนตามมาตรา 1031 ซึ่งรวมถึงบุคคล บริษัท ซี บริษัท S บริษัท หุ้นส่วน บริษัท รับผิด จำกัด (LLCs) และไว้วางใจธุรกิจและทรัพย์สินการลงทุนของตัวเอง

เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการแลกเปลี่ยนที่คล้ายกันคุณสมบัติทั้งสองต้อง:

• ใช้เพื่อการลงทุนหรือวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ
• มีความคล้ายคลึงกันใน“ ธรรมชาติตัวละครหรือชั้นเรียน”
• ไม่เป็นบ้านที่สองหรือวันหยุดพักผ่อน

นอกจากนี้รายได้สุทธิทั้งหมดจากการขายจะต้องได้รับการลงทุนซ้ำซึ่งหมายความว่าคุณไม่สามารถสัมผัสเงินสดใด ๆ ได้

Kotonya บอกกับ Investopedia ว่าการจัดโครงสร้างการแลกเปลี่ยน 1031 อาจมีความซับซ้อนเนื่องจากระยะเวลาที่เข้มงวด คุณมีเวลา 45 วันในการระบุคุณสมบัติที่เป็นไปได้สำหรับการเปลี่ยนและคุณต้องทำการแลกเปลี่ยนให้เสร็จภายใน 180 วัน การแลกเปลี่ยนจะไม่ถูกต้องและคุณจะสูญเสียการเลื่อนเวลาใด ๆ หากคุณไม่ตรงตามกำหนดเวลาเหล่านี้

Kotonya แนะนำว่าเราตระหนักถึงการใช้ตัวกลางแลกเปลี่ยน คุณไม่ควรควบคุมการขายใด ๆ จนกว่าการแลกเปลี่ยนจะเสร็จสมบูรณ์ นอกจากนี้เขายังเตือนให้ใส่ใจกับหนี้ที่มีอยู่ในทรัพย์สิน หากคุณมีหนี้สินในทรัพย์สินที่คุณขนถ่ายคุณต้องแทนที่ด้วยหนี้เท่ากับหรือมากกว่าในทรัพย์สินใหม่

กำหนดเวลาการขายอสังหาริมทรัพย์ของคุณ

วิธีหนึ่งที่จะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีกำไรจากการลงทุนในการขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนของคุณคือการตระหนักถึงเมื่อคุณขาย การขายในเวลาที่เหมาะสมสามารถช่วยลดความรับผิดทางภาษีของคุณได้ นี่เป็นเรื่องจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณรู้ว่าคุณมีการลงทุนอื่น ๆ ที่จะทำให้เกิดการสูญเสีย

“ การกระตุ้นการลงทุนเพื่อชดเชยการสูญเสียเงินทุนจากแหล่งอื่น ๆ อาจเป็นกลยุทธ์ที่ดีสำหรับผู้เสียภาษีแต่ละราย” Kotonya กล่าว

แปลงทรัพย์สินเป็นที่อยู่อาศัยหลัก

อีกวิธีหนึ่งในการหลีกเลี่ยงการเรียกใช้ความรับผิดทางภาษีคือการแปลงทรัพย์สินการลงทุนของคุณเป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณ เพื่อจุดประสงค์ด้านภาษีที่อยู่อาศัยหลัก (หรืออาจารย์ใหญ่) ของคุณคือที่ที่คุณอาศัยอยู่สำหรับส่วนใหญ่ของปี กฎหมายภาษีของสหรัฐกำหนดกรอบเวลา 24 เดือนภายในห้าปีเพื่อกำหนดที่อยู่อาศัยหลักของคุณ

หากคุณได้รับทรัพย์สินผ่านการแลกเปลี่ยนที่คล้ายกันและแปลงเป็นที่อยู่อาศัยหลักคุณต้องเป็นเจ้าของเป็นเวลาห้าปีหากคุณต้องการยกเว้นกำไรจากการลงทุนใด ๆ

“ ผลกำไรดังกล่าวอาจเกิดขึ้นเพิ่มเติมจากการอภิปรายอย่างมืออาชีพตามจำนวนปีที่ทรัพย์สินถูกใช้สำหรับการเช่าเมื่อเทียบกับจำนวนปีที่เป็นเจ้าของ” Kotonya กล่าว

การลงทุนผ่านบัญชีเกษียณอายุ

บัญชีเกษียณอายุเช่น 401 (k) ของคุณเองหรือบัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) สามารถใช้ในการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์โดยเฉพาะอย่างยิ่งคุณสมบัติการลงทุนเช่นบ้านหลายหลังและพื้นที่เชิงพาณิชย์ คุณทำอย่างไรขึ้นอยู่กับประเภทของบัญชีเกษียณอายุ โปรดทราบว่าคุณไม่ได้เป็นเจ้าของทรัพย์สินทันที ตัวอย่างเช่นหากคุณเป็นเจ้าของผ่าน IRA บัญชีจะเป็นเจ้าของทรัพย์สิน

แต่คุณต้องระมัดระวังและวางแผนให้เหมาะสม Kotonya กล่าวว่าเขาเรียกร้องให้ผู้เสียภาษีปรึกษามืออาชีพก่อนที่จะทำตามขั้นตอนใด ๆ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณวางแผนที่จะใช้บัญชีเกษียณอายุของคุณเพื่อเพิ่มเป้าหมายการลงทุนของคุณ

การรายงานและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

แม้ว่าคุณจะไม่สามารถเรียกใช้ความรับผิดในการลงทุน แต่คุณต้องรายงานการแลกเปลี่ยนที่คล้ายกันไปยัง Internal Revenue Service (IRS) หากคุณต้องการที่จะปฏิบัติตามและต้องทำในปีภาษีเดียวกันกับที่การแลกเปลี่ยนเกิดขึ้น สิ่งนี้ทำโดยใช้แบบฟอร์ม 8824: การแลกเปลี่ยนแบบครับซึ่งส่งผลกระทบต่อการคืนภาษีประจำปีของคุณ

คุณต้องรวมข้อมูลต่อไปนี้ในแบบฟอร์ม 8824:

• คำอธิบายของคุณสมบัติทั้งสอง
• วันที่ที่คุณสมบัติทั้งสองได้รับการระบุและถ่ายโอน
• ไม่ว่าทั้งสองฝ่ายในการแลกเปลี่ยนจะเกี่ยวข้องและอย่างไร
• มูลค่าของทรัพย์สินและกำไรที่เกี่ยวข้องใด ๆ ในการแลกเปลี่ยน

ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

ไม่ใช่ทุกกลยุทธ์ที่มีความหมายสำหรับนักลงทุนทุกคนและอาจเป็นเรื่องยากที่จะนำทางผ่านข้อมูลและกฎหมายทั้งหมดด้วยตัวคุณเอง นั่นเป็นเหตุผลที่ดีที่สุดที่จะพูดคุยกับมืออาชีพเพื่อพิจารณาว่ากลยุทธ์ใดที่เหมาะสมกับสถานการณ์ของคุณ พิจารณาการตั้งค่าการนัดหมายกับที่ปรึกษาทางการเงินผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือนักบัญชีอสังหาริมทรัพย์ที่สามารถช่วยแนะนำคุณในทิศทางที่ถูกต้อง

บรรทัดล่าง

การขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนของคุณอาจก่อให้เกิดภาษีกำไรจากการลงทุน แต่คุณสามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายเงินทุนจากการขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนของคุณหากคุณทำการตรวจสอบสถานะและการวิจัยล่วงหน้า การใช้กลยุทธ์เช่นการแลกเปลี่ยน 1031 อาจมีความซับซ้อนดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องขอความช่วยเหลือ ไม่ว่าจะเป็นครั้งแรกหรือคุณเป็นนักลงทุนที่มีประสบการณ์ให้ปรึกษามืออาชีพเพื่อหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดและความผิดพลาด