แต่งงานกันอย่างมีความสุข? คุณยังอาจต้องการยื่นภาษีแยกกัน

คุณแต่งงานแล้วจึงยื่นฟ้องร่วมกัน นั่นคือสิ่งที่คนแต่งงานแล้วทำใช่ไหม? ไม่จำเป็น. โดยทั่วไปคู่รักที่ยื่นร่วมกันจะได้รับการลดหย่อนภาษีมากขึ้น แต่มีบางสถานการณ์ที่อาจสมเหตุสมผลที่คู่รักจะต้องยื่นเรื่องแยกกัน

เราจะแจกแจงรายละเอียดว่าเมื่อใดและเพราะเหตุใดคุณอาจต้องการพิจารณาการยื่นแบบร่วมหรือแบบแยก ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้น และวิธีการตัดสินใจว่าสถานะการยื่นแบบใดที่สนับสนุนเป้าหมายทางการเงินของคุณได้ดีที่สุด

ทำความเข้าใจกับตัวเลือกสถานะการยื่น

โดยทั่วไปคู่สมรสมีสองทางเลือกในการยื่นภาษี ได้แก่ การยื่นแบบจดทะเบียนสมรส (MFJ) หรือการยื่นแบบแยกการสมรส (MFS) สถานะการยื่นของคุณอาจส่งผลต่ออัตราภาษีของคุณ สิทธิ์ในการได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่าง และจำนวนเงินที่หักมาตรฐานของคุณ ดังนั้น การตรวจสอบแต่ละตัวเลือกอย่างรอบคอบจึงเป็นสิ่งสำคัญ และเลือกตัวเลือกที่เหมาะกับสถานการณ์และเป้าหมายทางการเงินของคุณ

การยื่นฟ้องสมรส (MFJ)

สถานะการยื่นฟ้องที่พบบ่อยที่สุดสำหรับคู่สมรส คุณสามารถยื่นคำร้องร่วมกันได้หากคุณได้แต่งงานอย่างถูกกฎหมายในวันสุดท้ายของปี (หรือหากคู่สมรสของคุณเสียชีวิตระหว่างปีและคุณยังไม่ได้แต่งงานใหม่)

คุณและคู่สมรสของคุณรายงานรายได้ การหักเงิน และเครดิตรวมกันในการคืนภาษีครั้งเดียว สำหรับปี 2025 การหักเงินมาตรฐานคือ 15,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ หรือ 30,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ สำหรับคู่สมรสที่ยื่นร่วมกัน

การยื่นสมรสแยกกัน (MFS)

MFS หมายความว่าคุณและคู่สมรสของคุณรายงานรายได้ การหักเงิน เครดิต และการยกเว้นในการคืนภาษีแยกต่างหาก ตัวเลือกนี้สมเหตุสมผลในกรณีที่ค่ารักษาพยาบาลสูง การชำระคืนเงินกู้นักเรียน หรือเมื่อคุณต้องการแยกออกจากภาระผูกพันด้านภาษีของคู่สมรส ในบางกรณี การยื่นแยกกันอาจทำให้ค่าภาษีของคุณลดลงได้

การยื่นแบบแยกกันก็มีข้อจำกัดเช่นกัน คุณอาจไม่สามารถขอเครดิตภาษีบางอย่างได้ (เช่น เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับ เครดิตการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรม และการหักดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน)

เหตุผลในการพิจารณายื่นแยกกัน

แม้ว่าการยื่นร่วมกันมักจะเป็นประโยชน์มากกว่าสำหรับคู่รัก แต่การยื่นแบบแยกกันจะให้ข้อได้เปรียบเชิงกลยุทธ์ในบางสถานการณ์

1. ความแตกต่างด้านรายได้ที่สำคัญ

หากพันธมิตรรายหนึ่งมีรายได้มากขึ้น การยื่นแยกกันจะช่วยลดภาระภาษีของคุณได้ การรวมรายได้ของคุณเมื่อยื่นร่วมกันอาจทำให้คุณทั้งคู่อยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น และรายได้รวมของคุณอาจทำให้คุณสูญเสียการหักเงินและเครดิตบางส่วนที่คุณอาจได้รับหากยื่นคนเดียว แต่การยื่นแยกกันจะทำให้การหักเงินและเครดิตของแต่ละคนสามารถคำนวณตามรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) ของตนเอง แทนที่จะเป็นผลรวมทั้งหมด

2. ค่ารักษาพยาบาลที่สูง

หากคุณหรือคู่สมรสของคุณมีค่ารักษาพยาบาลที่สูง การยื่นแยกกันอาจทำให้ได้รับการหักลดหย่อนที่มากขึ้น ในกำหนดการ A (แบบฟอร์ม 1040) คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายส่วนที่เกิน 7.5% ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) เท่านั้น

ตัวอย่างเช่น:

• ยื่นร่วมกัน: หากคู่สมรสของคุณมีค่ารักษาพยาบาล 10,000 ดอลลาร์ และ AGI รวมของคุณคือ 50,000 ดอลลาร์ จำนวนเงินที่หักลดหย่อนจะคำนวณดังนี้:
  10,000 ดอลลาร์ − (7.5% ของ 50,000 ) = 10,000 ดอลลาร์ − 3,750 ดอลลาร์ = หักลดหย่อนได้ 6,250 ดอลลาร์
• ยื่นแยก: หากคู่สมรสคนเดียวกันรายงาน AGI ส่วนบุคคลจำนวน 30,000 ดอลลาร์ จำนวนเงินที่หักลดหย่อนได้จะกลายเป็น:
  10,000 ดอลลาร์ − (7.5% ของ 30,000) = 10,000 ดอลลาร์ − 2,250 ดอลลาร์ = หักลดหย่อนได้ 7,750 ดอลลาร์

การยื่นแยกกันในสถานการณ์เช่นนี้สามารถช่วยให้คุณหักค่ารักษาพยาบาลส่วนใหญ่และลดภาระภาษีโดยรวมของคุณได้

3. การชำระคืนเงินกู้นักศึกษา

หากคุณชำระคืนเงินกู้นักเรียนภายใต้แผนการชำระคืนที่ขับเคลื่อนด้วยรายได้ (IDR) การยื่นแยกกันอาจลดการชำระเงินรายเดือนของคุณได้ แผน IDR คำนวณการชำระเงินที่คุณต้องการตามรายได้ของคุณ ดังนั้น เมื่อคุณยื่นแยกกัน จะพิจารณาเฉพาะรายได้ส่วนบุคคลของคุณ ซึ่งจะทำให้จำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้ในแต่ละเดือนลดลง แต่ถ้าคุณยื่นร่วมกัน IDR จะคำนวณทั้งรายได้ของคุณและคู่ครองของคุณ ซึ่งจะหมายถึงการชำระเงินรายเดือนที่สูงขึ้น

การยื่นแยกกันสามารถช่วยลดการชำระเงินกู้นักเรียนของคุณสำหรับการให้อภัยสินเชื่อบริการสาธารณะ (PSLF) ได้ เนื่องจากระบบจะนับเฉพาะรายได้ของคุณเท่านั้น ไม่ใช่ของคู่สมรสของคุณ วิธีนี้จะทำให้การชำระเงินของคุณสามารถจัดการได้ง่ายขึ้นในขณะที่ยังคงดำเนินการเพื่อการปลดหนี้ การยื่นร่วมกันอาจผลักดันให้คุณทั้งสองเข้าสู่วงเล็บภาษีที่สูงขึ้น และรายได้ที่สูงขึ้นอาจลดหรือยกเลิกการหักเงินและเครดิตที่คุณมีคุณสมบัติเหมาะสมด้วยตนเอง

4. ข้อกังวลด้านความรับผิด

หากคู่สมรสของคุณมีปัญหาด้านภาษี การยื่นแบบแยกต่างหากสามารถคุ้มครองคุณได้ การยื่นร่วมกันทำให้เกิดความรับผิดร่วมกันและความรับผิดหลายประการ ซึ่งหมายความว่าคู่สมรสทั้งสองจะต้องรับผิดชอบตามกฎหมายสำหรับการเรียกเก็บเงินภาษีทั้งหมด บทลงโทษ และข้อผิดพลาดในการรายงานใด ๆ ไม่ว่าใครจะได้รับรายได้หรือทำผิดพลาดก็ตาม

เมื่อคุณยื่นแบบแยกกัน คุณจะต้องรับผิดชอบเฉพาะรายได้ การหักเงิน และความถูกต้องของการคืนภาษีของคุณเองเท่านั้น การป้องกันนี้มีความสำคัญหาก:

• คู่สมรสฝ่ายหนึ่งมีหนี้ภาษีที่ยังไม่ได้รับการแก้ไข (ภาษีย้อนหลังหรือค่าปรับ) หรือมีข้อพิพาทกับ IRS อยู่
• ขณะนี้คู่สมรสคนหนึ่งอยู่ภายใต้การตรวจสอบหรือการสอบสวนของ IRS สำหรับการรายงานรายได้ที่ไม่ถูกต้อง
• คู่สมรสต้องการหลีกเลี่ยงการเชื่อมโยงกับแหล่งรายได้เฉพาะเพื่อจุดประสงค์ด้านภาษี เช่น การประกอบอาชีพอิสระหรือรายได้จากธุรกิจ

Eric Croak, CFP และประธานของ Croak Capital กล่าวว่า “ภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) เป็นอีกเหตุผลที่เป็นไปได้ในการยื่นเรื่องแยกการแต่งงาน หากคู่สมรสคนใดคนหนึ่งจะเป็นคนขับรถ AMT หลัก”

เขากล่าวต่อว่า “นี่เป็นเรื่องปกติสำหรับการเพิ่มตัวเลือกหุ้นจูงใจ (ISO) จำนวนมาก หากคู่สมรสรายหนึ่งมีกำไรมากและอีกรายหนึ่งมีรายได้เพียงพอที่จะเรียก AMT การยื่นแยกกันสามารถลด AMT ลงได้ครึ่งหนึ่ง (หรือกำจัด AMT โดยสิ้นเชิงหากรายได้ของผู้มีรายได้หลักต่ำกว่าเกณฑ์การยื่น AMT) นี่ไม่ใช่การคาดเดา ตัวเลขเหล่านี้บวกและลบเงินจริงและมักหมายถึงความแตกต่างหกตัวเลขในทิศทางเดียวหรืออีกทางหนึ่ง ”

ข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการยื่นแยกกัน

แม้ว่าจะเป็นประโยชน์ แต่การยื่นแบบแยกกันก็มีข้อเสียที่อาจเกิดขึ้นได้ นี่คือสิ่งหลัก:

1. การสูญเสียเครดิตภาษีที่สำคัญ

Lisa Greene-Lewis ผู้เชี่ยวชาญ CPA และ TurboTax กล่าวว่า “มีการลดหย่อนภาษีบางอย่างที่ไม่สามารถใช้ได้กับหากคุณยื่นเอกสารสมรสแยกกัน เช่น เครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในความอุปการะสูงสุด 1,050 ดอลลาร์สำหรับเด็ก 1 คน และสูงสุด 2,100 ดอลลาร์สำหรับเด็กสองคนขึ้นไป เครดิตภาษีเงินได้ที่ได้รับสูงสุด 8,046 ดอลลาร์สำหรับครอบครัวที่มีลูกสามคน เครดิตการศึกษา และใหม่ภายใต้ One Big Beautiful Bill การหักเงินค่าล่วงเวลาและรายได้ทิป”

การขาดเครดิตเหล่านี้มักจะเพิ่มการเรียกเก็บภาษีโดยรวมของคุณ

2. โอกาสในการลดหย่อนภาษีมีจำกัด

กฎสำคัญคือถ้าคู่สมรสฝ่ายหนึ่งลงรายการ อีกฝ่ายต้องลงรายการด้วย แม้ว่าการหักเงินมาตรฐานจะช่วยประหยัดเงินก็ตาม ซึ่งมักจะลดสิทธิประโยชน์ทางภาษีทั้งหมดสำหรับครัวเรือน

นอกจากนี้ การหักเงินทั่วไปบางอย่างจะไม่สามารถใช้ได้เมื่อยื่นแยกกัน ตัวอย่างเช่น โดยทั่วไปคุณไม่สามารถเรียกร้องการหักดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน ค่าเล่าเรียน หรือค่าธรรมเนียมได้ การสูญเสียสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาเหล่านี้สามารถเพิ่มภาระภาษีโดยรวมของคุณได้อย่างมาก

3. วงเล็บภาษีที่แคบลง

การยื่นแยกกันมักจะหมายความว่าคุณจะได้รับอัตราภาษีที่สูงขึ้นเร็วขึ้น เนื่องจากวงเล็บภาษีนั้นแคบกว่าการยื่นร่วมกัน สำหรับปีภาษีปี 2025 วงเล็บภาษี 22% สำหรับการยื่นจดทะเบียนสมรสแยกกัน (MFS) เริ่มต้นที่ 48,476 ดอลลาร์ ส่วนการยื่นฟ้องร่วมกัน (MFJ) เริ่มต้นที่ 96,951 ดอลลาร์ ดังนั้น หากคุณและคู่สมรสของคุณมีรายได้ปานกลางหรือสูงกว่า การยื่นแยกกันอาจทำให้คุณแต่ละคนต้องเสียภาษีที่สูงขึ้นเร็วกว่าการยื่นร่วมกัน

4. ข้อจำกัดบัญชีเกษียณอายุ

การยื่นแยกกันอาจจำกัดการเข้าถึงบัญชีเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีของคุณอย่างรุนแรง โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณอาศัยอยู่กับคู่สมรส ณ จุดใดก็ได้ในระหว่างปี

สถานะการยื่นนี้ทำให้ความสามารถของคุณในการบริจาคให้กับ Roth IRA นั้นมีขีดจำกัดรายได้ที่ต่ำมาก การยกเลิกจะเริ่มต้นที่รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) ที่ปรับปรุงแล้วเพียง 10,000 ดอลลาร์ และคุณถูกตัดขาดจากการบริจาคที่สูงกว่าเกณฑ์นั้นโดยสิ้นเชิง

ทำให้เป็นการยากที่จะใช้ประโยชน์จาก Roth IRAs หรือหักเงินสมทบให้กับ IRA แบบดั้งเดิมซึ่งจะช่วยลดความยืดหยุ่นและอาจเพิ่มภาษีจากการออมเพื่อการเกษียณอายุ เมื่อเวลาผ่านไป สิ่งนี้อาจส่งผลต่อการวางแผนทางการเงินในระยะยาวของคุณได้

5. การเก็บบันทึกที่ซับซ้อน

การยื่นแยกกันอาจซับซ้อนกว่าการยื่นร่วมกัน คุณต้องติดตามและรายงานรายได้ การหักเงิน และเครดิตทั้งหมดของคุณอย่างถูกต้องแม่นยำในการคืนสินค้าสองรายการแยกกัน ซึ่งอาจเป็นเรื่องยากหากคุณและคู่สมรสของคุณไม่ได้เก็บบันทึกที่จัดระเบียบไว้อย่างสมบูรณ์

โดยเฉพาะอย่างยิ่งในรัฐที่เป็นทรัพย์สินของชุมชน (เช่น แคลิฟอร์เนีย เท็กซัส และแอริโซนา) หากคุณยื่นแยกกันในรัฐเหล่านี้ คุณต้องรายงานรายได้ของชุมชนทั้งหมดครึ่งหนึ่ง (รายได้ที่ได้รับระหว่างการแต่งงาน) อย่างถูกต้อง นอกเหนือจากรายได้แยกต่างหากที่คุณได้รับ ซึ่งต้องใช้ความพยายามอย่างระมัดระวังและใช้เวลานาน และทำให้มีโอกาสเกิดข้อผิดพลาดเพียงเล็กน้อย

วิธีตัดสินใจเลือกสถานะการยื่นที่ดีที่สุด

สิ่งที่ใช้ได้ผลกับคู่สามีภรรยาคู่หนึ่งอาจไม่ได้ผลสำหรับอีกคู่หนึ่ง และเรื่องภาษีก็เช่นเดียวกัน สิ่งที่ควรพิจารณาเมื่อเลือกสถานะการยื่น:

1. เปรียบเทียบทั้งสองตัวเลือก

ใช้ซอฟต์แวร์ภาษีเพื่อประเมินภาระภาษีของคุณภายใต้สถานการณ์การยื่นแบบจดทะเบียนสมรสและการยื่นแบบแยกกัน เปรียบเทียบผลลัพธ์แบบเคียงข้างกันเพื่อทำความเข้าใจตัวเลือกที่ดีที่สุดสำหรับสถานการณ์ทางการเงินในครัวเรือนของคุณ

2. ปัจจัยในเหตุการณ์สำคัญในชีวิต

สถานการณ์ทางภาษีของคุณเปลี่ยนแปลงปีต่อปี เหตุการณ์ในชีวิต เช่น การมีลูก ซื้อบ้าน หรือการกู้ยืมเงินเพื่อการศึกษาจะส่งผลต่อการหักเงินและหน่วยกิตของคุณ ตรวจสอบสถานะการยื่นของคุณเป็นประจำทุกปี แทนที่จะคิดว่าตัวเลือกของปีที่แล้วยังคงใช้ได้ผล

3. ประเมินการหักเงินของคุณ

หากคู่สมรสฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งมีการหักเงินแยกเป็นรายการจำนวนมาก เช่น ค่ารักษาพยาบาลหรือค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ให้ระบุตัวเลขตามตัวเลือกการยื่นทั้งสอง การเปรียบเทียบผลลัพธ์จะช่วยให้คุณเลือกสถานะที่ช่วยคุณประหยัดได้มากที่สุด

4. พิจารณาความเสี่ยงด้านความรับผิด

การยื่นแยกกันสามารถปกป้องคุณจากภาษีย้อนหลัง บทลงโทษ หรือปัญหาการตรวจสอบบัญชีของคู่สมรสของคุณได้ พิจารณาเรื่องนี้เมื่อเลือกสถานะการยื่นฟ้องเพื่อรักษาการเงินของคุณเองให้ปลอดภัย

5. ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี

แหล่งข้อมูลภาษีออนไลน์อาจไม่ตรงกับสถานการณ์ทางการเงินของคุณโดยเฉพาะ ที่ปรึกษาด้านภาษีสามารถวิเคราะห์การเงินของคุณ ระบุการหักเงินหรือเครดิตที่ถูกมองข้าม และแนะนำสถานะการยื่นภาษีที่ช่วยลดภาระภาษีของคุณ

Seth Kamens, CPA, MBA, สมาชิกผู้จัดการของ Kamens & Associates กล่าวว่า “บ่อยครั้งที่ CPA จัดทำเอกสารงานซึ่งจะแสดงผลขั้นสุดท้ายของการยื่นแบบร่วมกันและแบบแยกกัน และ CPA และผู้เสียภาษี/คู่สมรสสามารถทำการตัดสินตามข้อมูลนั้นได้”

บรรทัดล่าง

การยื่นร่วมกันไม่ได้เหมาะสมที่สุดสำหรับคู่สมรสเสมอไป ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ทางการเงินและเป้าหมายของคุณ การยื่นแยกต่างหากอาจช่วยลดการเรียกเก็บภาษีของคุณหรือเพิ่มขึ้นได้ คำนวณทั้งสองสถานการณ์เพื่อพิจารณาว่าสถานการณ์ใดช่วยคุณได้มากกว่า หากมีข้อสงสัย ให้ปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี และประเมินสถานะการยื่นภาษีของคุณอีกครั้งทุกปีเมื่อสถานการณ์ของคุณเปลี่ยนแปลง