IRS มีวิธีการ 'ทางเลือกสุดท้าย' ในการเรียกเก็บเงินภาษีที่ค้างชำระ: การเพิกถอนหนังสือเดินทางของคุณ

นักเดินทางควรระวัง: รัฐบาลกลางอาจเพิกถอนหนังสือเดินทางของคุณหากคุณละเลยการเรียกเก็บภาษีจำนวนมาก

ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่าการลงโทษลักษณะนี้เกิดขึ้นบ่อยมากขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา

กฎหมายของรัฐบาลกลางกำหนดให้ IRS และกระทรวงการคลังแจ้งให้กระทรวงการต่างประเทศทราบหากชาวอเมริกันมี “หนี้ภาษีค้างชำระร้ายแรง”

นี่เป็นหนี้ของรัฐบาลกลางจำนวนมหาศาล — มากกว่า 62,000 เหรียญสหรัฐในปี 2024 — ที่ผู้เสียภาษีเพิกเฉยต่อมันซ้ำแล้วซ้ำเล่า

เกณฑ์หนี้รวมภาษีของรัฐบาลกลางทั้งหมด บวกกับค่าปรับและดอกเบี้ยที่เรียกเก็บจากบุคคล โดยจะปรับตามอัตราเงินเฟ้อเป็นประจำทุกปี

โดยทั่วไปแล้ว กระทรวงการต่างประเทศจะไม่ออกหนังสือเดินทางเล่มใหม่ และอาจเพิกถอนหรือจำกัดหนังสือเดินทางที่มีอยู่แล้วในกรณีที่มีความผิดร้ายแรง ตามที่ IRS ระบุ

โดยทั่วไปแล้วรัฐบาลจะใช้กลไกการบังคับใช้นี้ ซึ่งเริ่มใช้มาตั้งแต่ปี 2561 เพื่อเป็นความพยายามครั้งสุดท้ายในการจัดเก็บภาษีที่ยังไม่ได้ชำระ ผู้เชี่ยวชาญกล่าว

หากหนี้เหล่านี้ยังไม่ได้รับการชำระ ผลที่ตามมาอาจร้ายแรงมาก นักท่องเที่ยวอาจไม่สามารถเดินทางไปต่างประเทศได้จนกว่าจะชำระหนี้หมด ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่า ผู้ที่อาศัยอยู่ในต่างแดนและผู้ที่เดินทางไปต่างประเทศเพื่อธุรกิจอาจต้องกลับสหรัฐฯ อย่างไม่มีกำหนดจนกว่าคดีภาษีจะสิ้นสุดลง

การเพิกถอนหนังสือเดินทางเป็น “ขั้นตอนสุดท้าย” Troy Lewis ผู้ตรวจสอบบัญชีสาธารณะรับอนุญาตประจำเมืองเดรเปอร์ รัฐยูทาห์ และศาสตราจารย์ด้านบัญชีและภาษีที่มหาวิทยาลัยบริคัมยังกล่าว

“คุณจะดึงความสนใจของคนรวยเรื่องการจ่ายภาษีได้อย่างไร เพียงแค่ให้แน่ใจว่าพวกเขาไม่สามารถไปเที่ยวยุโรปช่วงฤดูร้อนได้” เขากล่าว

ความต้องการเดินทางไปต่างประเทศพุ่งสูงขึ้นเนื่องจากการระบาดของโควิด-19 ที่คลี่คลายลง ชาวอเมริกันยื่นขอหนังสือเดินทางสหรัฐฯ ประมาณ 21.6 ล้านเล่มในปีงบประมาณ 2023 ซึ่งถือเป็นจำนวนสูงสุดเป็นประวัติการณ์ ตามข้อมูลของกระทรวงการต่างประเทศ

Todd Whalen CPA ประจำเมืองเดนเวอร์ พบว่าความพยายามบังคับใช้ภาษีที่เกี่ยวข้องกับหนังสือเดินทางเพิ่มมากขึ้นในช่วงสามปีที่ผ่านมา

“เรื่องนี้กำลังกลายเป็นเรื่องใหญ่ขึ้นเรื่อยๆ” Whalen ผู้ก่อตั้ง Advanced Tax Solutions ผู้ให้บริการช่วยเหลือผู้บริโภคและธุรกิจต่างๆ ในการแก้ปัญหาหนี้ภาษี กล่าว “เราได้รับความช่วยเหลือมากมาย [cases] “ในปีนี้”

เพิ่มเติมจากการเงินส่วนบุคคล:
นี่คือสิ่งที่การเลือกตั้งอาจส่งผลต่อภาษีของคุณ
วิธีใช้ RMD เพื่อปรับปรุงพอร์ตโฟลิโอของคุณ
4 วิธีในการใช้เงินที่เหลือในแผน 529

ในกรณีหนึ่ง ลูกค้ารายหนึ่งพบว่าหนังสือเดินทางของตนถูกเพิกถอนขณะอยู่ที่สนามบินขณะพยายามบินไปเม็กซิโกเพื่อฉลองการจบมัธยมปลายของลูกชาย

“มันได้ผล” วาเลนกล่าวถึงความพยายามในการเก็บเงิน “มันทำให้ผู้คนโทรมาหา [the IRS]-

โฆษกกระทรวงการต่างประเทศปฏิเสธที่จะให้สถิติประจำปีเกี่ยวกับจำนวนผู้เสียภาษีที่ถูกเพิกถอนหรือปฏิเสธหนังสือเดินทาง กรมสรรพากรไม่ได้แสดงความคิดเห็น ณ เวลาที่ตีพิมพ์

ตามที่ Virginia La Torre Jeker ซึ่งเป็นทนายความผู้เชี่ยวชาญด้านกฎหมายภาษีระหว่างประเทศของสหรัฐฯ กล่าวไว้ว่า หนี้ภาษีที่ค้างชำระอาจเกินเกณฑ์ 62,000 เหรียญสหรัฐฯ ได้ “ค่อนข้างง่าย”

ตัวอย่างเช่น ชาวอเมริกันที่อาศัยอยู่ในต่างประเทศอาจได้รับ “โทษร้ายแรง” หากไม่ยื่นแบบแสดงรายการข้อมูลต่างประเทศต่างๆ เธอกล่าวในอีเมล

เธอเสริมว่าหนี้สินยังรวมถึงภาษีที่บุคคลต้องจ่ายด้วย ซึ่งอาจเป็นภาษีธุรกิจที่ผู้เสียภาษีต้องรับผิดชอบเป็นการส่วนตัว หรืออาจเป็นค่าปรับการเรียกคืนกองทุนทรัสต์ (อย่างหลังเกี่ยวข้องกับภาษีเงินได้และภาษีเงินได้จากการจ้างงานที่ถูกหักไว้ เช่น ภาษีประกันสังคมหรือภาษีเกษียณอายุจากการรถไฟ)

อย่างไรก็ตาม ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่า การเพิกถอนหนังสือเดินทางไม่ใช่หนทางแรกของรัฐบาลที่จะเรียกเก็บหนี้ที่ค้างชำระดังกล่าว

IRS จะต้อง “ดำเนินการ” ดำเนินการเก็บเงินตามปกติทั้งหมดไปหมดแล้ว ลูอิส เจ้าของ Lewis & Associates, CPAs กล่าว

โดยทั่วไป นั่นหมายความว่าผู้เสียภาษีไม่ได้ตอบสนองต่อการแจ้งเตือนของ IRS ก่อนหน้านี้เกี่ยวกับภาษีค้างชำระของรัฐบาลกลาง ตัวอย่างเช่น (ภาษีค้างชำระคือการเรียกร้องทางกฎหมายของรัฐบาลต่อทรัพย์สินของลูกหนี้ เช่น อสังหาริมทรัพย์และทรัพย์สินส่วนบุคคลอื่นๆ อย่างไรก็ตาม นี่ไม่ใช่การเคลื่อนไหวเพื่อเรียกเก็บทรัพย์สินดังกล่าว)

ศาลหลายแห่งยืนยันให้รัฐบาลกลางสามารถเพิกถอนหนังสือเดินทางเพื่อเรียกเก็บหนี้ภาษีได้ตามรัฐธรรมนูญ ลูอิสกล่าว

เขายกตัวอย่างกรณีล่าสุด 2 กรณี ได้แก่ กรณี Franklin v. United States ในศาลอุทธรณ์สหรัฐอเมริกา เขต 5 และกรณี Maehr v. United States Department of State ในศาลอุทธรณ์สหรัฐอเมริกา เขต 10

ในกรณีแรก จำเลย เจมส์ แฟรงคลิน มีหนี้ภาษีประมาณ 422,000 ดอลลาร์ เนื่องจากไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ถูกต้องและรายงานทรัสต์ต่างประเทศที่ตนเป็นผู้รับผลประโยชน์ ในที่สุด กรมสรรพากรได้ยื่นคำร้องเรียกภาษีและเรียกเก็บสิทธิประโยชน์ประกันสังคมของเขา และต่อมากระทรวงการต่างประเทศได้เพิกถอนหนังสือเดินทางของเขา

“ดูเหมือนว่าจะมีการจัดตั้งกันค่อนข้างดีแล้ว นี่คือบางสิ่งบางอย่าง [the government] สามารถทำได้” ลูอิสกล่าว

กระทรวงการต่างประเทศจะไม่เพิกถอนหนังสือเดินทางทันที เมื่อกรมสรรพากรรับรองหนี้ว่าผิดนัดชำระอย่างร้ายแรงและแจ้งให้กระทรวงการต่างประเทศทราบ กระทรวงจะส่งหนังสือแจ้ง CP508C ถึงผู้เสียภาษี โดยระบุถึงผลกระทบที่อาจเกิดขึ้นจากการจำแนกประเภทดังกล่าว

หากบุคคลนั้นยื่นขอหนังสือเดินทาง กระทรวงการต่างประเทศจะปฏิเสธและปิดคำร้องนั้นหากบุคคลนั้นไม่พยายามชำระหนี้ ความพยายามดังกล่าวอาจรวมถึงการชำระยอดคงเหลือทั้งหมด เข้าสู่แผนการชำระเงิน หรือทำข้อตกลงประนีประนอมกับกรมสรรพากร

ลูกหนี้ยังคงสามารถใช้หนังสือเดินทางที่ใช้งานได้อยู่ หากมี เว้นแต่จะได้รับแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรจากกระทรวงการต่างประเทศว่าหนังสือเดินทางของตนถูกเพิกถอนหรือจำกัดการใช้งาน ตามที่ IRS กล่าว

“IRS จะพิจารณาจากปัจจัยต่างๆ รวมถึงการไม่ปฏิบัติตามกฎหมายของผู้เสียภาษีในอดีต และการไม่ให้ความร่วมมือกับ IRS” เมื่อเลือกที่จะเพิกถอนหนังสือเดินทาง ตามรายงานของ La Torre Jeker

กระทรวงการต่างประเทศสามารถจำกัดการใช้หนังสือเดินทางได้เฉพาะเพื่อเดินทางกลับสหรัฐฯ เท่านั้น ซึ่งจะช่วยป้องกันไม่ให้บุคคลนั้น “ติดอยู่ในสถานะไร้จุดหมาย” หากอยู่นอกประเทศ เธอกล่าว

IRS จะส่งจดหมายหมายเลข 6152 ให้กับผู้เสียภาษีก่อนที่จะเพิกถอน โดยขอให้พวกเขาโทรไปที่ IRS ภายใน 30 วัน เพื่อดำเนินการแก้ไขบัญชีของพวกเขาและหลีกเลี่ยงการยกเลิกหนังสือเดินทาง เธอกล่าวเสริม

อย่างไรก็ตาม บางครั้งการปฏิเสธการออกหนังสือเดินทางอาจทำให้ลูกหนี้ต้องประหลาดใจเมื่อต้องเดินทาง Whalen จาก Advanced Tax Solutions กล่าว

ตัวอย่างเช่น IRS อาจมีที่อยู่ที่ไม่ถูกต้องในไฟล์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าผู้เสียภาษีได้ย้ายที่อยู่ และส่งจดหมายแจ้งไปยังสถานที่ที่ไม่ถูกต้อง วาเลนกล่าว

“บ่อยครั้งพวกเขาไม่รู้ว่ามีเงินคงเหลือจนกว่าพวกเขาจะ… ปรากฏตัวที่สนามบิน” เขากล่าว