ทุกสิ่งที่คุณต้องการรู้

IRA แบบดั้งเดิมคืออะไร?

บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคลแบบดั้งเดิม (IRA) เป็นบัญชีที่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีซึ่งช่วยให้คุณสามารถบริจาครายได้จากการลงทุนเพื่อการเกษียณอายุได้ การบริจาคเหล่านี้ใช้เงินก่อนหักภาษี ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องเสียภาษี ณ เวลาที่บริจาค คุณจะต้องชำระภาษีที่เกี่ยวข้องแทนเมื่อคุณถอนเงิน ต่างจากบัญชี 401 (k) IRA มีให้สำหรับนักลงทุนรายย่อยโดยไม่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง

IRA แบบดั้งเดิมอาจเป็นตัวเลือกที่ดีหากคุณกำลังพิจารณาที่จะเปิดบัญชีเกษียณอายุ อย่างไรก็ตามการรู้กฎเกณฑ์ที่ควบคุมบัญชีเหล่านี้เป็นสิ่งสำคัญในการออมเพื่อการเกษียณอายุและหลีกเลี่ยงการลงโทษอย่างมีประสิทธิภาพ

IRA แบบดั้งเดิมทำงานอย่างไร

IRA แบบดั้งเดิมได้รับการจัดตั้งขึ้นผ่านผู้ให้บริการ เช่น Vanguard, Fidelity หรือ Charles Schwab ผู้ลงทุนบริจาคเงินภายในขีดจำกัดที่กำหนดตามอายุ พวกเขาอาจกำหนดลักษณะบางประการของการลงทุนเหล่านั้น เช่น การแยกหุ้นและพันธบัตร หรือผ่านกองทุนรวมแต่ละกองทุน

การรักษาภาษีของ IRA แบบดั้งเดิม

การบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมนั้นมาจากรายได้ก่อนหักภาษี ในบางกรณี เงินสมทบอาจนำไปลดหย่อนภาษีได้ โดยทั่วไปแล้วนักลงทุนที่ไม่สามารถเข้าถึงแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างมักจะสามารถหักเงินสมทบให้กับ IRA แบบดั้งเดิมได้

ข้อ จำกัด การบริจาคสำหรับ IRA แบบดั้งเดิม

หากคุณมีอายุต่ำกว่า 50 ปี คุณอาจบริจาคเงินรวม 7,000 ดอลลาร์ให้กับ IRA แบบดั้งเดิมและ Roth ในปี 2024 และ 2025 หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป คุณอาจบริจาคเงินสมทบเพิ่มอีก 1,000 ดอลลาร์เป็นเงินสมทบรวมเป็นเงิน 8,000 ดอลลาร์ต่อปี . ข้อจำกัดเหล่านี้รวมถึงการบริจาคทั้งหมด ซึ่งหมายความว่าการบริจาคทั้งหมดในบัญชี IRA ทั้งหมดต้องไม่เกิน 7,000 ดอลลาร์หรือ 8,000 ดอลลาร์ ขึ้นอยู่กับอายุของคุณ

การถอนเงินก่อนกำหนด: กฎ บทลงโทษ และข้อยกเว้น

การถอนเงิน IRA แบบดั้งเดิมจะต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับปีที่มีการเบิกจ่าย นอกจากนี้ IRS ยังเรียกเก็บภาษีถอนก่อนกำหนด 10% สำหรับนักลงทุนที่ทำการแจกจ่ายก่อนอายุ59½

มีข้อยกเว้นที่จะไม่เรียกเก็บภาษีค่าปรับ 10% ซึ่งรวมถึงแต่ไม่จำกัดเฉพาะ:

• ค่าใช้จ่ายในการคลอดบุตรหรือการรับเลี้ยงบุตรบุญธรรมสำหรับเด็กใหม่ (สูงสุด 5,000 ดอลลาร์)
• เจ้าของบัญชีเสียชีวิตหรือทุพพลภาพ
• ค่าใช้จ่ายในการฟื้นฟูจากภัยพิบัติที่ได้รับการยอมรับจากรัฐบาลกลาง (สูงสุด 22,000 ดอลลาร์)
• กรณีการละเมิดในครอบครัว
• ค่าใช้จ่ายการศึกษาระดับสูงที่ผ่านการรับรอง
• ค่าใช้จ่ายครอบครัวฉุกเฉิน (โดยทั่วไปสูงถึง 1,000 ดอลลาร์ต่อปี)
• ค่าใช้จ่ายในการซื้อบ้านครั้งแรก (สูงสุด 10,000 ดอลลาร์)
• ค่ารักษาพยาบาลที่ค้างชำระเท่ากับมากกว่า 7.5% ของ AGI ของผู้เสียภาษี
• ค่าประกันสุขภาพขณะว่างงาน

การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น

กรมสรรพากรกำหนดให้นักลงทุนทำการแจกแจงจาก IRA แบบดั้งเดิมเป็นประจำเมื่อถึงช่วงอายุที่กำหนด หากคุณอายุครบ 72 ปีก่อนวันที่ 31 ธันวาคม 2022 คุณจะต้องใช้การแจกแจงขั้นต่ำที่กำหนด (RMD) ภายในอายุ 72 ปี หากคุณอายุครบ 72 ปีหลังจากวันนั้น คุณจะต้องรับ RMDs ภายในอายุ 73 ปี

มี IRA แบบดั้งเดิมและแผน 401 (k) หรือแผนนายจ้าง

หากคุณมีแผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนเช่น 401 (k) คุณอาจลงทุนใน IRA ได้เช่นกัน อย่างไรก็ตาม หากคุณมี 401(k) เช่นเดียวกับ IRA คุณอาจไม่สามารถหักเงินสมทบ IRA ได้ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับรายได้ของคุณ

ข้อดีและข้อเสียของการมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิม

ประโยชน์ของ IRA แบบดั้งเดิม

• ความสามารถในการตั้งค่า IRA แบบดั้งเดิมแยกจาก (และนอกเหนือจาก) บัญชีเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุนเช่น 401 (k)
• อาจให้ข้อได้เปรียบทางภาษีเมื่อเกษียณอายุ หากคุณคาดว่าจะอยู่ในกลุ่มภาษีที่ต่ำกว่าที่เป็นอยู่ในปัจจุบัน
• เงินสมทบอาจนำไปลดหย่อนภาษีได้

ข้อเสียของ IRA แบบดั้งเดิม

• ขีดจำกัดการบริจาครายปีที่ต่ำกว่าเมื่อเทียบกับบัญชี 401(k)
• จะต้องเสียภาษีจากการแจกแจงในปีที่ทำ
• บทลงโทษการถอนตัวก่อนกำหนดในกรณีส่วนใหญ่สำหรับบุคคลที่มีอายุต่ำกว่า59½

IRA แบบดั้งเดิมกับ IRA อื่น ๆ

IRA แบบดั้งเดิมกับ Roth IRA

IRA แบบดั้งเดิมและ Roth มีความคล้ายคลึงกันมาก ยกเว้นว่า Roth IRA ใช้รายได้หลังหักภาษีเพื่อบริจาค ซึ่งหมายความว่าโดยทั่วไปการแจกแจง Roth IRA จะไม่ถูกเก็บภาษี ภาษีค่าปรับการถอนก่อนกำหนด 10% จะเรียกเก็บจากการกระจายรายได้ของ Roth IRA เท่านั้น โดยทั่วไปนักลงทุนอาจถอนเงินสมทบโดยไม่มีการลงโทษตราบใดที่กองทุนมีการใช้งานมาอย่างน้อยห้าปี

IRA แบบดั้งเดิมกับ IRA ที่เรียบง่าย

SIMPLE IRA อนุญาตให้ทั้งพนักงานและนายจ้างมีส่วนร่วม บัญชีเหล่านี้นำเสนอโดยนายจ้างซึ่งอาจไม่สามารถจัดทำแผนการเกษียณอายุอื่นๆ ได้

IRA แบบดั้งเดิมกับ SEP-IRA

แผนบำเหน็จบำนาญของพนักงานแบบง่าย IRA (SEP-IRAs) ทำหน้าที่คล้ายกับ IRA แบบดั้งเดิม เว้นแต่จะให้นายจ้างมีวิธีในการมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุของพนักงาน วงเงินการบริจาคสำหรับ SEP-IRA จะสูงกว่า IRA แบบดั้งเดิม แต่โดยทั่วไปแล้วมีเพียงนายจ้างเท่านั้นที่ได้รับอนุญาตให้บริจาคได้

ต่อไปนี้เป็นการเปรียบเทียบว่า IRA ทั้งสี่ประเภทหลักเปรียบเทียบกันอย่างไร: