การหักเงินอาวุโสจำนวน 6,000 ดอลลาร์ใหม่มอบ 'โอกาสที่เหลือเชื่อและมีคุณค่า' CPA กล่าวว่า: ทำอย่างไรจึงจะได้รับประโยชน์สูงสุด

การเปลี่ยนแปลงภาษีปี 2026 เสนอแนวทางใหม่สำหรับบุคคลที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปในการวางแผนทางการเงิน

สาเหตุหลักมาจากการได้รับ “โบนัส” ชั่วคราวสำหรับผู้อาวุโสคนใหม่ หรือการหักเงินสูงสุด 6,000 ดอลลาร์ต่อบุคคลที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด ซึ่งประกาศใช้เมื่อประธานาธิบดีโดนัลด์ ทรัมป์ลงนามในร่างกฎหมาย “big beautiful bill” ในเดือนกรกฎาคมปีที่แล้ว คู่สามีภรรยาที่ยื่นร่วมกันอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักเงินสูงสุดถึง 12,000 ดอลลาร์

การหักลดหย่อนอาวุโสจำนวน 6,000 ดอลลาร์มีผลบังคับใช้ตั้งแต่ปีภาษีปี 2025 ถึงปี 2028 โดยจะมีผลใช้กับผู้เสียภาษีที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไป ไม่ว่าพวกเขาจะแยกรายการการคืนภาษีหรือหักลดหย่อนแบบมาตรฐานก็ตาม

ผู้เชี่ยวชาญกล่าวว่าผู้เกษียณอายุอาจไม่ได้ใช้ประโยชน์จากการหยุดพักอย่างเต็มที่นับตั้งแต่เริ่มใช้เมื่อกลางปีที่แล้ว แต่การวางแผนในช่วง 3 ปีข้างหน้าอาจเป็นกุญแจสำคัญ

“กรอบเวลา 3 ปีนี้เป็นโอกาสอันมีค่าและเหลือเชื่อ” Miklos Ringbauer นักบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรอง ผู้ก่อตั้ง และอาจารย์ใหญ่ของ MiklosCPA Inc. ซึ่งเป็นบริษัทกลยุทธ์การบัญชีและภาษีในแคลิฟอร์เนียตอนใต้ กล่าว

“เป็นสามเท่าของ $12,000 บวกกับการปรับอัตราเงินเฟ้อแล้ว” ริงบาวเออร์กล่าว “นั่นเป็นเงินออมมากมายที่เราสามารถสร้างเพื่อนำไปใช้ต่อไปในอนาคตได้”

การหักเงินจะลดลงหรืออาจกำจัดภาษีที่ผู้อาวุโสที่มีสิทธิ์ต้องชำระด้วยซ้ำ อย่างไรก็ตาม เนื่องจากไม่ใช่เครดิตภาษี พวกเขาจึงไม่จำเป็นต้องได้รับเงินจำนวนดังกล่าวคืนในการคืนเงิน

Bill Sweeney รองประธานอาวุโสฝ่ายกิจการภาครัฐของ AARP กล่าวว่าผลกระทบจากการหักเงินอาจมีมหาศาลในระหว่างการบรรยายสรุปเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงภาษีเมื่อวันที่ 15 มกราคม

สภาที่ปรึกษาเศรษฐกิจ ซึ่งเป็นหน่วยงานภายในสำนักงานบริหารของประธานาธิบดี ประมาณการว่าผู้อาวุโสประมาณ 33.9 ล้านคนอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนสำหรับผู้อาวุโสใหม่ และได้รับรายได้หลังหักภาษีเพิ่มขึ้นโดยเฉลี่ย 670 ดอลลาร์ต่อผู้เสียภาษีที่มีสิทธิ์

“นั่นคือสี่ปีแห่งการบรรเทาทุกข์ทันทีในช่วงเวลาที่ชาวอเมริกันสูงอายุต้องเผชิญกับค่าใช้จ่ายที่สูงมาก” สวีนีย์กล่าว

ผู้สูงอายุจะต้องมีรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้วภายใต้เกณฑ์ที่กำหนดจึงจะมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนเต็มจำนวน สูงสุด 75,000 ดอลลาร์หากเป็นโสด หรือ 150,000 ดอลลาร์หากสมรสและยื่นภาษีร่วมกัน การหักเงินจะค่อยๆ ลดลงสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้เกินเกณฑ์เหล่านั้น และจะค่อยๆ หมดลงสำหรับบุคคลที่มีรายได้ 175,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ ขึ้นไป และคู่สมรสที่มีรายได้ 250,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ

ในเส้นทางการรณรงค์หาเสียง ทรัมป์เสนอที่จะยกเลิกภาษีสำหรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคม แต่เนื่องจากกฎหมายผ่านกระบวนการนิติบัญญัติที่เรียกว่าการปรองดอง ผู้ร่างกฎหมายของพรรครีพับลิกันจึงไม่สามารถทำการเปลี่ยนแปลงโดยตรงได้ การหักเงินอาวุโสครั้งใหม่นี้มีจุดมุ่งหมายเพื่อแทนที่รายได้ที่ภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมอาจนำไปใช้

ภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับสิทธิประโยชน์ประกันสังคมที่ยังคงมีผลบังคับใช้ ทำให้ผู้รับผลประโยชน์อาจต้องเผชิญกับการเก็บภาษีตามสูตรที่เรียกว่ารายได้รวม ซึ่งก็คือผลรวมของรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว ดอกเบี้ยที่ไม่ต้องเสียภาษี และครึ่งหนึ่งของสิทธิประโยชน์ประกันสังคม

มากถึง 50% ของผลประโยชน์ประกันสังคมจะต้องเสียภาษีสำหรับบุคคลที่มีรายได้รวม 25,000 ถึง 34,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ และคู่สมรสที่ยื่นเรื่องร่วมกันระหว่าง 32,000 ดอลลาร์ถึง 44,000 ดอลลาร์ จะต้องเสียภาษีมากถึง 85% ของผลประโยชน์สำหรับบุคคลที่มีรายได้รวมมากกว่า 34,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ และคู่สมรสที่มีรายได้รวมกันมากกว่า 44,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ

แพคเกจภาษี “สวยใหญ่” รวมถึงการเปลี่ยนแปลงภาษีอื่น ๆ ที่บุคคลที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปอาจได้รับประโยชน์ – การหักมาตรฐานที่สูงขึ้นและการหักภาษีของรัฐและท้องถิ่น การหักเงินสูงสุด 10,000 ดอลลาร์ต่อผู้เสียภาษีสำหรับดอกเบี้ยสินเชื่อรถยนต์ใหม่ บวกกับไม่ต้องเสียภาษีสำหรับทิปหรือค่าล่วงเวลาสำหรับผู้ที่ยังคงทำงานอยู่

“การเปลี่ยนแปลงด้านภาษีนำมาซึ่งโอกาสในการวางแผนภาษี” โจ เอลซาสเซอร์ นักวางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรองและเป็นประธานของ Covisum ซึ่งเป็นบริษัทซอฟต์แวร์ประกันสังคมกล่าว

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง การหักเงินผู้อาวุโสจำนวน 6,000 ดอลลาร์ใหม่นี้ใช้กับบุคคลที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไป ไม่ว่าพวกเขาจะอ้างสิทธิ์สิทธิประโยชน์ประกันสังคมหรือไม่ก็ตาม Elsasser กล่าว

“อย่ามุ่งความสนใจไปที่การหักเงินผู้อาวุโสเพิ่มเติมเป็นการชั่วคราวเพื่อเป็นการลดภาษีประกันสังคม” Elsasser กล่าว “ให้คิดว่าเป็นการหักเงินเพิ่มเติมสี่ปีที่สามารถนำไปใช้กับรายได้ทุกประเภท”

การเปลี่ยนแปลงใหม่มีผลบังคับใช้กับปีภาษีปี 2025 แต่บุคคลบางคนอาจไม่ได้คำนึงถึงรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับปีโดยคำนึงถึงการหักเงินผู้อาวุโสใหม่ตาม Ringbauer

ตัวอย่างเช่น หากผู้เสียภาษีที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปประสบความสำเร็จอย่างมากในตลาดหุ้นในปี 2568 พวกเขาอาจถูกแบ่งออกจากการหักลดหย่อนเต็มจำนวนที่อาจมีให้สำหรับพวกเขา Ringbauer กล่าว

สำหรับปีภาษีปี 2026 และปีต่อๆ ไป ผู้สูงอายุอาจต้องการมุ่งเน้นไปที่วิธีการรักษารายได้ให้อยู่ในขีดจำกัดรายได้ที่หักไว้ เขากล่าว

บุคคลที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปและยังคงทำงานอยู่อาจสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีได้โดยการบริจาคเงินในแผนการเกษียณอายุ ในปี 2026 บุคคลที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไปอาจสามารถบริจาคเงินได้สูงสุดถึง 32,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ ให้กับแผนการเกษียณอายุ 401(k) ซึ่งรวมถึงเงินสมทบภายหลังด้วย บุคคลที่มีอายุ 60 ถึง 63 ปีอาจสามารถจัดสรรเงินได้สูงสุดถึง 35,750 ดอลลาร์ พร้อมเงินสมทบขั้นสูงสุด

ผู้เสียภาษีที่มีอายุมากกว่าอาจพิจารณาลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีผ่านการบริจาคเพื่อการกุศล

บุคคลที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปต้องการทราบแหล่งรายได้ที่เป็นไปได้อื่นๆ เช่น การกระจายขั้นต่ำที่กำหนดหรือการแปลง Roth ซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อขนาดของรายได้ที่ต้องเสียภาษี และดังนั้นจึงมีสิทธิ์ได้รับการหักลดหย่อนสำหรับผู้อาวุโส Ringbauer กล่าว

การหักลดหย่อนผู้อาวุโสครั้งใหม่จะช่วยลดภาษีจากรายได้อื่น ๆ ไม่ใช่แค่ประกันสังคม ตามข้อมูลของ Elsasser

ดังนั้นสำหรับผู้เสียภาษีที่มีความยืดหยุ่นทางการเงิน อาจสมเหตุสมผลที่จะถอนเงินจาก IRA หรือบัญชีเกษียณอายุอื่นๆ ในขณะที่มีการหักเงินชั่วคราว เขากล่าว การถอนเงินเหล่านั้นอาจช่วยลดการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นในภายหลัง ซึ่งสามารถช่วยจำกัดรายได้ในอนาคตของผู้เกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีด้วย

โดยเฉพาะอย่างยิ่งกลยุทธ์ดังกล่าวอาจช่วยให้บุคคลที่มีอายุ 65 ปีขึ้นไปสามารถชะลอการขอรับสิทธิประโยชน์การเกษียณอายุของประกันสังคมได้ การเลื่อนประกันสังคมให้ผลตอบแทนที่รับประกัน 8% ต่อปีจากอายุเกษียณเต็มจำนวน โดยทั่วไปคืออายุ 66 หรือ 67 ปี จนถึงอายุ 70 ​​ปี

บรรดาผู้ที่ได้ขอรับสิทธิประโยชน์การเกษียณอายุจากประกันสังคมแล้ว และผู้ที่มีอายุเกษียณครบตามกำหนดอาจพิจารณาระงับเช็ครายเดือนโดยสมัครใจ ในขณะที่โบนัสอาวุโสมีผลเพื่อให้การตรวจสอบผลประโยชน์รายเดือนในอนาคตเติบโตขึ้น Elsasser กล่าว