อะไรที่เหมาะกับคุณ?

ความน่าเชื่อถือการกุศลและฐานรากส่วนตัวเป็นเครื่องมือที่ทรงพลังที่อนุญาตให้บุคคลและครอบครัวสนับสนุนสาเหตุที่พวกเขาสนใจ ตัวเลือกทั้งสองช่วยให้คุณสร้างมรดกที่มีความหมายและตรวจสอบให้แน่ใจว่าการให้การกุศลของคุณยังคงดำเนินต่อไปนานหลังจากที่คุณจากไป

แต่ทางเลือกระหว่างความไว้วางใจและรากฐานจะส่งผลกระทบต่อวิธีการจัดการและแจกจ่ายการบริจาครวมถึงการควบคุมการให้การกุศลของคุณ การทำความเข้าใจความแตกต่างระหว่างทั้งสองเป็นกุญแจสำคัญในการพิจารณาว่าโครงสร้างใดที่เหมาะสมกับค่านิยมเป้าหมายและสถานการณ์ทางการเงินของคุณ

ทำความเข้าใจความไว้วางใจการกุศล

ความไว้วางใจการกุศลเป็นข้อตกลงทางกฎหมายที่ทรัพย์สินได้รับมอบหมายให้เป็นผู้ดูแลซึ่งจัดการพวกเขาในนามขององค์กรการกุศลหนึ่งแห่งขึ้นไป ความน่าเชื่อถือได้รับการจัดการตามข้อกำหนดของมันซึ่งควรร่างว่าสินทรัพย์จะถูกแจกจ่ายอย่างไรและองค์กรการกุศลจะได้รับผลประโยชน์

ความน่าเชื่อถือการกุศลนั้นไม่สามารถเพิกถอนได้ซึ่งหมายถึงเมื่อพวกเขาถูกสร้างและได้รับการสนับสนุนตามปกติคำศัพท์จะไม่สามารถเปลี่ยนแปลงได้

ประเภทของความน่าเชื่อถือการกุศล

มีสองประเภทหลักของความน่าเชื่อถือการกุศล: การกุศลที่เหลือทรัสต์ (CRTs) และการกุศลนำทรัสต์ (CLTs)

การกุศลที่เหลือ Trust (CRT) เป็นความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ซึ่งช่วยให้คุณบริจาคสินทรัพย์เพื่อการกุศลในขณะที่ได้รับรายได้ต่อปีตลอดชีวิตหรือระยะเวลาที่กำหนดสูงสุด 20 ปี สินทรัพย์ที่เหลือจะต้องมีอย่างน้อย 10% ของมูลค่าสินทรัพย์เริ่มต้นและไปยังองค์กรการกุศล

Charitable Lead Trust (CLT) เป็นความไว้วางใจที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ซึ่งให้รายได้แก่การกุศลสำหรับระยะเวลาที่กำหนดหลังจากนั้นสินทรัพย์ที่เหลือจะถูกส่งกลับไปยังผู้บริจาคหรือทายาทของพวกเขา โครงสร้างความน่าเชื่อถือนี้ช่วยให้องค์กรการกุศลได้รับการชำระเงินปกติในขณะที่ผู้บริจาคยังคงควบคุมส่วนที่เหลือของสินทรัพย์หลังจากสิ้นสุดระยะเวลา

“ ความไว้วางใจการกุศลขึ้นอยู่กับวิธีการตั้งค่าอาจเป็นจำนวนเงินดอลลาร์ที่จ่ายให้กับการกุศลหรือผู้อนุญาตมีความยืดหยุ่นมากมายที่นั่น” Anna N'Jie-Konte ผู้วางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรองผู้ก่อตั้งและซีอีโอของ Poder Wealth Advisors กล่าว

“คุณสามารถตั้งค่าได้ดังนั้นจึงมีจำนวนปีที่จ่ายให้คุณในฐานะบุคคลที่บริจาคทรัพย์สินหรือมอบทรัพย์สินให้กับความไว้วางใจการกุศลนั้นและส่วนที่เหลือของสิ่งที่เหลืออยู่ในระยะเวลาของความไว้วางใจซึ่งคุณตัดสินใจ

“ หรืออาจเป็นไปได้ว่าองค์กรการกุศลได้รับการจ่ายเงินประจำปีและคุณในฐานะบุคคลหรือผู้รับผลประโยชน์จะได้รับสิ่งที่เหลืออยู่” เธอกล่าวเสริม

ข้อดีของความไว้วางใจการกุศล

ทรัสต์การกุศลเสนอประโยชน์หลายประการ:

• การหักภาษีทันทีขึ้นอยู่กับโครงสร้างความน่าเชื่อถือและมูลค่าของส่วนการกุศล
• การเลื่อนภาษีกำไรจากการลงทุนโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อมีส่วนร่วมในการชื่นชมสินทรัพย์
• ภาษีของกำนัลและอสังหาริมทรัพย์ลดลงโดยการลบสินทรัพย์ออกจากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของผู้บริจาค
• การคุ้มครองสินทรัพย์ทรัสต์จากเจ้าหนี้ภายใต้เงื่อนไขบางประการ

ทำความเข้าใจฐานรากส่วนตัว

มูลนิธิเอกชนเป็นองค์กรประเภท 501 (c) (3) ซึ่งมักจะสร้างขึ้นโดยครอบครัวหรือ บริษัท แต่ละแห่งเพื่อให้ความสำคัญกับความพยายามในการกุศล ซึ่งแตกต่างจากองค์กรการกุศลสาธารณะมูลนิธิเอกชนมักได้รับการสนับสนุนโดยแหล่งข้อมูลหลักเดียวและดูแลโดยคณะกรรมการหรือผู้ดูแลทรัพย์สิน

ประเภทของฐานรากเอกชน

ฐานรากหลักสองประเภทหลักคือฐานรากการดำเนินงานและฐานรากที่ไม่ได้ดำเนินการ (การทำเงินทุน):

ฐานราก: โครงการการกุศลที่ดำเนินการเหล่านี้และความคิดริเริ่มเช่นการจัดการพิพิธภัณฑ์ศูนย์วิจัยหรือสถานศึกษาและใช้เวลาอย่างน้อย 85% ของรายได้สุทธิที่ปรับแล้วผลตอบแทนการลงทุนขั้นต่ำในกิจกรรมการกุศล

ฐานรากที่ไม่ได้ดำเนินการ (การทำเงินทุน): สิ่งเหล่านี้ให้ทุนแก่องค์กรการกุศลอื่น ๆ เป็นหลัก พวกเขาเป็นเรื่องธรรมดามากขึ้นในฐานรากของครอบครัวเนื่องจากมีความยืดหยุ่นมากขึ้นที่พวกเขาเสนอในการเลือกผู้รับการกุศลและการจัดการกลยุทธ์การให้

“มูลนิธิครอบครัวได้รับการจัดตั้งขึ้นเป็นวิธีการรับเงินและดังนั้นพวกเขาจึงมีจำนวนเงินขั้นต่ำประจำปีหรือร้อยละของสินทรัพย์ที่พวกเขาจะต้องให้เป็นประจำทุกปีซึ่งเป็น 5%” N'Jie-Konte กล่าว การลงทุน–

ข้อดีของมูลนิธิเอกชน

ข้อดีของฐานรากเอกชน ได้แก่ :

• การควบคุมสูงสุดในการให้การกุศล (ตัวเลือกสำหรับสาเหตุจำนวนและเวลา)
• โอกาสสำหรับการมีส่วนร่วมของครอบครัวในฐานะพนักงานหรือสมาชิกคณะกรรมการส่งเสริมมรดกการกุศลหลายระดับ
• การหักภาษีมากถึง 30% ของรายได้ที่ปรับสำหรับของขวัญเงินสดและ 20% สำหรับสินทรัพย์ที่ได้รับการชื่นชมในระยะยาว

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างความน่าเชื่อถือการกุศลและฐานรากเอกชน

ในขณะที่ทั้งสองวิธีสนับสนุนการให้การกุศลพวกเขาแตกต่างกันในโครงสร้างการรักษาภาษีความยืดหยุ่นและการควบคุมระยะยาว

ความแตกต่างทางกฎหมายและโครงสร้าง

ทรัสต์การกุศลอยู่ภายใต้กฎหมายความน่าเชื่อถือโดยมีการกำกับดูแลจากศาลของรัฐและบริการรายได้ภายใน (IRS) พวกเขามักจะมีโครงสร้างที่ง่ายกว่า

ฐานรากเอกชนและหน่วยงานที่ไม่แสวงหาผลกำไรได้รับการควบคุมโดย IRS พร้อมข้อกำหนดการรายงานที่เข้มงวดและกฎระเบียบเช่นการกระจายขั้นต่ำ 5% ต่อปี

เงินทุนและการจัดการทางการเงิน

ความไว้วางใจการกุศลมักจะได้รับการสนับสนุนครั้งเดียวและยังคงเชื่อมโยงอย่างใกล้ชิดกับการเงินของผู้อนุญาตโดยเสนอแนวทางที่ง่ายกว่าและตรงไปตรงมามากขึ้น

มูลนิธิเอกชนสามารถได้รับการสนับสนุนอย่างต่อเนื่องและมักจะจัดการเอ็นดาวเม้นท์ทำให้สามารถให้การให้และกลยุทธ์การลงทุนที่ซับซ้อนมากขึ้น

“ความไว้วางใจการกุศลในขณะที่มันเป็นนิติบุคคลที่แยกต่างหาก แต่ก็ยังคงยึดติดกับการเงินส่วนบุคคลของลูกค้าในขณะที่รากฐานส่วนตัวเป็นหน่วยงานที่แยกจากกันอย่างสมบูรณ์ซึ่งจะต้องมีการกำกับดูแลมากขึ้นการจัดการที่มากขึ้นและตรงไปตรงมามีการตรวจสอบมากขึ้น” N'Jie-Konte กล่าว

ความยืดหยุ่นและการควบคุม

ทรัสต์การกุศลเสนอสิทธิประโยชน์ทางภาษีและการคุ้มครองสินทรัพย์ แต่มีความยืดหยุ่น จำกัด หลังจากการก่อตัว ฐานรากเอกชนให้การควบคุมที่มากขึ้นช่วยให้ผู้บริจาคสามารถปรับกลยุทธ์การให้เวลาเมื่อเวลาผ่านไปและเกี่ยวข้องกับคนรุ่นต่อไปในอนาคต

ปัจจัยการตัดสินใจ: ข้อใดที่เหมาะกับคุณ?

ตัวเลือกที่ถูกต้องขึ้นอยู่กับเป้าหมายของคุณระดับการมีส่วนร่วมที่ต้องการและวิธีที่คุณจินตนาการถึงมรดกของคุณรวมถึงสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่แต่ละตัวเลือกมีให้

เป้าหมายส่วนบุคคลและการเงิน

ความไว้วางใจการกุศลนั้นเหมาะกับผู้ที่แสวงหาประสิทธิภาพทางภาษีและบทบาทการให้ความสำคัญมากขึ้น มูลนิธิเอกชนเสนอการควบคุมและการมีส่วนร่วมอย่างแข็งขันมากขึ้นซึ่งมักจะรวมถึงครอบครัว

หากพวกเขาต้องการมีองค์กรการกุศลหนึ่งหรือสองแห่งที่พวกเขาสนใจจริงๆและพวกเขาต้องการสนับสนุนจริงๆการตั้งค่าความไว้วางใจการกุศลอาจสมเหตุสมผลเพราะพวกเขาสามารถได้รับสิ่งที่ได้รับเช่นนั้นถูกกำหนดไว้แล้ว

จำนวนเงินที่บริจาคจะกำหนดว่าตัวเลือกใดที่เหมาะสมกว่าเนื่องจากค่าใช้จ่ายและความซับซ้อนของการตั้งค่าควรคุ้มค่ากับความมุ่งมั่น

“ขนาดของของขวัญสร้างความแตกต่างอย่างมากหากมีคนต้องการให้เงิน $ 250,000 ฉันไม่คิดว่ามันจะเหมาะสมที่จะใช้จ่ายหลายหมื่นดอลลาร์เพื่อให้มีการร่างทนายความของมูลนิธิครอบครัวตั้งค่าและรับนักบัญชีที่จะสามารถช่วยคุณในการตั้งค่าครอบครัว

“ มีค่าใช้จ่ายมากขึ้นอีกมากมายที่เข้ามาในสิ่งนั้นและถ้าเราดูหลายล้านดอลลาร์ที่จะถูกนำเข้าสู่รากฐานของครอบครัวฉันคิดว่ามันสมเหตุสมผลที่จะทำเช่นนั้น” N'Jie-Konte กล่าว

การพิจารณาภาษี

โดยทั่วไปแล้วความน่าเชื่อถือจะอนุญาตให้หักภาษีได้มากขึ้นและช่วยลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ ฐานรากยังคงให้สิทธิประโยชน์ทางภาษี แต่เกี่ยวข้องกับกฎและการรายงานเพิ่มเติม

“ความไว้วางใจการกุศลมักจะมีการเล่นภาษีมากขึ้นหากมีเหตุการณ์สภาพคล่องหรือเรากำลังจัดตำแหน่งสินทรัพย์ที่อาจมีพื้นฐานภาษีหรือพื้นฐานค่าใช้จ่ายต่ำนั่นทำให้รู้สึกมากเพราะมันช่วยให้เรามีประสิทธิภาพมากขึ้นในแง่ของวิธีการที่เรากำจัดสินทรัพย์เหล่านั้นสำหรับลูกค้า

ผลกระทบและมรดกระยะยาว

ความน่าเชื่อถือมักจะเป็นไปตามกำหนดเวลาที่กำหนดไว้สำหรับการให้ ฐานรากสามารถสนับสนุนการกุศลหลายรุ่นอย่างต่อเนื่อง

“ด้วยรากฐานของครอบครัวนั่นเป็นสิ่งที่ต่อเนื่องมากขึ้นฉันมักจะเห็นลูกค้าที่มีความมั่งคั่งมากมายบวกกับค่านิยมสูงเป็นพิเศษตั้งรากฐานของครอบครัวและโดยทั่วไปจะเป็นเพราะพวกเขาต้องการเชื่อมต่อมรดกกับลูกหลานของพวกเขาและคนรุ่นต่อไปในอนาคต

บรรทัดล่าง

การให้กลับมาเป็นหนึ่งในวิธีที่คุ้มค่าที่สุดในการสร้างการเปลี่ยนแปลงที่ยั่งยืนและเป็นจริงกับค่านิยมของคุณ ความน่าเชื่อถือการกุศลและฐานรากส่วนตัวเป็นเครื่องมือในการให้ประโยชน์และโครงสร้างที่ไม่ซ้ำกันสำหรับผู้ที่มุ่งมั่นในการทำบุญ

การทำความเข้าใจความแตกต่างข้อดีและข้อ จำกัด ของทั้งสองทำให้บุคคลและครอบครัวทำการตัดสินใจอย่างชาญฉลาดซึ่งสอดคล้องกับแผนการทางการเงินและวิสัยทัศน์การกุศล สิ่งนี้สามารถมั่นใจได้ว่าผลกระทบของพวกเขามีความหมายและยั่งยืน