การลงโทษการแต่งงาน โบนัส และกลยุทธ์อันชาญฉลาด

ด้วยอำนาจที่รัฐนี้มอบให้ฉัน บัดนี้ฉันขอประกาศให้คุณแต่งงานแล้ว ตอนนี้คุณสามารถจูบและยื่นภาษีร่วมกันได้

มันอาจจะไม่ได้มีบรรยากาศโรแมนติก แต่หลังจากวางแผนจัดงานแต่งงานและฮันนีมูนเรียบร้อยแล้ว คู่บ่าวสาวก็มีคำถามสำคัญต่อหน้าพวกเขาเมื่อพวกเขาเริ่มต้นชีวิตด้วยกัน ว่าพวกเขาจะยื่นภาษีร่วมกันหรือแยกกัน

การตัดสินใจครั้งนี้มีน้ำหนักมาก เนื่องจากทั้งสองอย่างนี้มีผลกระทบทางภาษีและอาจส่งผลให้มีการเรียกเก็บภาษีที่มากขึ้น—ผ่านทางที่เรียกว่าค่าปรับการแต่งงาน—หรือบางทีอาจได้รับเงินคืนมากขึ้น คู่รักควรพิจารณาทรัพย์สินของตนเองอย่างรอบคอบ และเลือกเส้นทางที่เป็นประโยชน์ต่อครัวเรือน เนื่องจากขณะนี้สามารถจัดเป็นหน่วยเศรษฐกิจเดียวได้

เหตุใดจึงมีตัวเลือกการยื่นแบบร่วม

อยากรู้ที่มาของการคืนภาษีร่วมหรือไม่? ตามที่ Jay Soled ผู้อำนวยการหลักสูตรปริญญาโทสาขาบัญชีสาขาภาษีและประธานแผนกของมหาวิทยาลัย Rutgers กล่าวว่า การคืนทุนร่วมกันไม่ได้ถูกนำมาใช้ในปี 1948 เพื่อเป็นประโยชน์ต่อคู่บ่าวสาว แต่เพื่อเป็นประโยชน์ต่อรัฐบาล

“ในทางหนึ่ง การคืนภาษีร่วมกันเป็นวิธีการในอดีตในการกำจัดสิ่งที่เรียกว่าการโอนรายได้ระหว่างคู่สมรส” เขากล่าว “ลองพิจารณาข้อเท็จจริงที่ว่าเมื่อคุณมีผู้เสียภาษีสองคนที่มีวาระร่วมกัน (เช่น การลดหย่อนภาษีผ่านการเล่นเกมโครงสร้างอัตราก้าวหน้าของภาษีเงินได้) ฝ่ายเดียวที่มีแนวโน้มจะมีการเปลี่ยนแปลงน้อยลงก็คือรัฐบาลสหรัฐฯ”

เขากล่าวเสริมว่า “การคืนภาษีร่วมกันเป็นผลพลอยได้จากการพยายามกำจัดการแบ่งรายได้ระหว่างคู่สมรส และด้วยเหตุนี้จึงอำนวยความสะดวกในการบริหารภาษีซึ่งส่งผลดีต่อประเทศ โดยห้ามปรามผู้เสียภาษีจากการหลีกเลี่ยงภาระผูกพันทางภาษีของพวกเขา”

แน่นอนว่ารหัสภาษีมีการเปลี่ยนแปลงไปมากตั้งแต่นั้นมา และคู่แต่งงานใหม่ควรสังเกตกฎเกณฑ์ที่อาจส่งผลต่อการเรียกเก็บภาษีของพวกเขา

การเปลี่ยนแปลงภาษีหลังการแต่งงานที่ต้องระวัง

การเปลี่ยนแปลงชื่อและที่อยู่

สำหรับบุคคลที่เลือกที่จะเปลี่ยนนามสกุลหลังแต่งงาน (ส่วนใหญ่เป็นผู้หญิงในการแต่งงานของเพศตรงข้าม ตามข้อมูลของ Pew Research Center) ขอแนะนำให้ดำเนินการขั้นตอนถัดไปและรายงานการเปลี่ยนชื่อต่อสำนักงานประกันสังคม Internal Revenue Service (IRS) ไม่ต้องการสิ่งนี้ แต่เมื่อยื่นภาษี ชื่อทั้งหมดในการคืนสินค้าจะต้องตรงกับหมายเลขประกันสังคม เกรงว่าการคืนเงินของคุณอาจล่าช้า

สำหรับคู่บ่าวสาวที่เปลี่ยนชื่อ ฝ่ายบริหารประกันสังคมจะขอเอกสารการแต่งงานของคุณเพื่อเป็นหลักฐานการเปลี่ยนชื่อตามกฎหมายของคุณ หน่วยงานกล่าวว่าคำขอบัตรและบันทึกส่วนใหญ่ซึ่งรวมถึงการเปลี่ยนชื่อสามารถทำได้ทางออนไลน์

การเปลี่ยนแบบฟอร์มของคุณ W-4

บุคคลสำคัญอีกฝ่ายที่ต้องแจ้งการเปลี่ยนแปลงสถานภาพการสมรสของคุณ (รวมถึงการเปลี่ยนชื่อ) คือนายจ้างของคุณ เนื่องจากมีแนวโน้มว่าจำนวนเงินที่หักจากเช็คเงินเดือนของคุณจะต้องได้รับการอัปเดต ซึ่งคุณสามารถทำได้ผ่านแบบฟอร์ม W-4 ใหม่ ซึ่งเป็นใบรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายของพนักงาน

“W-4 จะแนะนำคุณผ่านขั้นตอนต่างๆ เพื่อคำนวณจำนวนเงินที่ถูกต้องของการหักเงินที่ต้องใช้ในการหักภาษี ณ ที่จ่ายอย่างเหมาะสม” Rob Burnette ซีอีโอและที่ปรึกษาทางการเงินที่ได้รับมอบหมายของ Outlook Financial Center ในเมืองทรอย รัฐโอไฮโอกล่าว “W-4 เคยเป็นรูปแบบที่เรียบง่ายมาก ไม่มีอีกต่อไป ดังนั้นจงใช้เวลากับมัน” Burnette เสริมว่าปัญหาการหักภาษี ณ ที่จ่ายจะซับซ้อนมากขึ้นเมื่อมีการผ่านพระราชบัญญัติ One Big Beautiful Bill Act ในปีนี้ ซึ่งส่งผลกระทบต่อการเก็บภาษีทิปและการทำงานล่วงเวลา

หากคุณมี โปรดพิจารณาปรึกษากับผู้จัดเตรียมภาษีของคุณเกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณและคู่สมรสควรหัก ณ ที่จ่าย

การเลือกสถานะการยื่นของคุณ

ตามที่กล่าวไว้ข้างต้น การแต่งงานหมายความว่าผู้เสียภาษีอิสระในอดีตสองคนสามารถยื่นภาษีเป็นหน่วยเศรษฐกิจเดียวได้ (การยื่นเป็นโสดไม่ใช่ทางเลือกสำหรับผู้ที่แต่งงานแล้ว) ที่ Jackson Hewitt หัวหน้าเจ้าหน้าที่ภาษี Mark Steber ตั้งข้อสังเกตว่าผู้ที่ยื่นเรื่องร่วมกันจะได้รับสิทธิประโยชน์มากมาย เช่น การหักลดหย่อนตามมาตรฐานที่ใหญ่ที่สุด จำนวนรายได้สูงสุดที่สูงขึ้นสำหรับการยุติสิทธิประโยชน์ทางภาษีหลายประการ และภาษีโดยรวมที่ต่ำที่สุดจากรายได้ของพวกเขา อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้ไม่เป็นสากล เนื่องจากคู่รักบางคู่อาจพบว่าการยื่นภาษีของตนเองแยกกันเป็นเรื่องที่เป็นประโยชน์

ปัจจัยหลักในการกำหนดสถานะการยื่นคือรายได้ ในบางกรณีซึ่งเกิดขึ้นไม่บ่อยนัก หากรายได้รวมของคู่สมรสทั้งสองผลักดันให้พวกเขาเข้าสู่กลุ่มภาษีถัดไป พวกเขาอาจเป็นหนี้รัฐบาลเป็นจำนวนเงินจำนวนมาก นั่นเป็นเหตุผลว่าทำไมจึงสามารถประหยัดเงินได้โดยการยื่นแยกกัน แม้ว่าคู่สมรสฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งจะต้องชำระภาษี แต่การคืนเงินของอีกฝ่ายสามารถหักล้างการเรียกเก็บเงินได้ ทำให้เกิดกำไรสุทธิแก่ครัวเรือน

กล่าวอีกนัยหนึ่ง: “คำถามที่คู่แต่งงานใหม่ทุกคู่ควรคำนึงถึงคือ ตอนนี้ครัวเรือนจะมีประโยชน์อะไรบ้าง?” เบอร์เน็ตต์กล่าวว่า

โทษของการสมรส

ดังที่ได้กล่าวไปแล้ว คู่สามีภรรยาที่ยื่นภาษีร่วมกันมักจะช่วยให้พวกเขาประหยัดภาษีได้ แต่มีบางกรณีที่ตรงกันข้าม: คู่สมรสจะต้องเสียภาษีที่สูงกว่าการยื่นแบบแยกกันทั้งคู่

Soled ยกตัวอย่างศัลยแพทย์ตกแต่งที่มีรายได้ 1 ล้านเหรียญสหรัฐ และคู่สมรสของพวกเขา ซึ่งเป็นพยาบาลที่มีรายได้ 100,000 เหรียญสหรัฐ ในกรณีนี้ พยาบาลจะจ่ายอัตราภาษีส่วนเพิ่มสูงสุดที่ 37% เทียบกับ 24% ที่เธอจะต้องจ่ายหากเธอยื่นแยกกัน

ความเหลื่อมล้ำทางรายได้ระหว่างคู่สมรสไม่จำเป็นต้องสูงขนาดนี้เพื่อให้มีโทษจำคุกจากการสมรส แม้ในระดับรายได้ที่พอประมาณ การรวมรายได้สามารถดันคู่รักให้อยู่ในวงเล็บที่สูงกว่าที่คู่สมรสคนเดียวจะต้องเผชิญตามลำพัง

แม้ว่าคู่รักควรพิจารณาทางเลือกของตนอย่างรอบคอบเกี่ยวกับผลตอบแทนของรัฐบาลกลาง แต่หากพวกเขาอาศัยอยู่ในรัฐใดรัฐหนึ่งจาก 15 รัฐ ก็ไม่มีทางที่จะหลีกเลี่ยงโทษจากการสมรสพร้อมภาษีของรัฐได้ รัฐเหล่านี้ ได้แก่ แคลิฟอร์เนีย จอร์เจีย แมริแลนด์ มินนิโซตา นิวเจอร์ซีย์ นิวเม็กซิโก นิวยอร์ก นอร์ทดาโคตา โอไฮโอ โอคลาโฮมา โรดไอส์แลนด์ เซาท์แคโรไลนา เวอร์มอนต์ เวอร์จิเนีย และวิสคอนซิน

หากคุณอาศัยอยู่ในอาร์คันซอ เดลาแวร์ ไอโอวา มิสซิสซิปปี้ มิสซูรี มอนแทนา หรือเวสต์เวอร์จิเนีย คุณมีทางเลือกในการยื่นเรื่องแยกกันในการกลับรัฐของคุณเพื่อหลีกเลี่ยงโทษปรับจากการสมรส

สิทธิประโยชน์ทางภาษีของการยื่นภาษีในฐานะคู่รัก

วงเล็บภาษีที่กว้างขึ้นและอัตราภาษีที่ลดลง

เมื่อคู่สมรสแต่งงานกัน ผลประโยชน์หลายประการจะมอบให้เป็นหน่วยเศรษฐกิจเดียวที่สร้างขึ้นใหม่ สิ่งที่สำคัญที่สุดอาจเป็นได้ว่าตอนนี้วงเล็บภาษีเพิ่มเป็นสองเท่าของผู้ยื่นแบบเดี่ยว ตัวอย่างเช่น ช่วงรายได้ปี 2025 สำหรับอัตราภาษี 22% อยู่ระหว่าง 48,476 ถึง 103,350 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว ในขณะที่ช่วง 96,951 ถึง 206,700 ดอลลาร์สำหรับผู้ยื่นแบบร่วม

สิ่งนี้มีประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับคู่รักที่มีรายได้ไม่เท่ากันหรือคู่รักที่มีคนทำงานเพียงคนเดียว เนื่องจากอาจตกอยู่ในวงเล็บที่ต่ำกว่าและต้องจ่ายอัตราภาษีที่แท้จริงที่ต่ำกว่า การหักเงินและเครดิตภาษีจะเพิ่มเป็นสองเท่าสำหรับคู่รักที่ยื่นร่วมกัน ซึ่งสามารถลดค่าภาษีได้อีก

ภาษีของขวัญ

ข้อดีอีกอย่างของการเป็นหน่วยเศรษฐกิจเดียวหลังแต่งงาน? คู่สมรสมีอิสระในการแลกเปลี่ยนเงินสดหรือทรัพย์สินอื่น ๆ ได้ไม่จำกัดจำนวน โดยที่รัฐบาลไม่เก็บภาษี

ตัวเลือกผู้รับผลประโยชน์ของ IRA

เช่นเดียวกับทรัพย์สินอื่น ๆ ที่ถือครองในการสมรส เงินของ IRA สามารถส่งผ่านไปยังคู่สมรสได้โดยไม่มีผลกระทบทางภาษีทันที หากคุณตั้งใจให้คู่สมรสของคุณรับมรดก IRA ของคุณเมื่อคุณเสียชีวิตก่อนวัยอันควร จำเป็นอย่างยิ่งที่คุณจะต้องตั้งชื่อพวกเขาให้เป็นผู้รับผลประโยชน์จากบัญชีเกษียณอายุของคุณ

ข้อควรจำ: ข้อมูลที่คุณระบุใน IRA ของคุณจะแทนที่ผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่ออยู่ในพินัยกรรมและความไว้วางใจ มีหลายกรณีที่บุคคลทิ้งชื่ออดีตคู่สมรสไว้ใน IRA ซึ่งจะทำให้ผู้รับมรดกขาดไป

สิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่น ๆ ของการยื่นร่วมกัน

คู่สมรสที่ยื่นร่วมกันจะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอื่น ๆ ซึ่งรวมถึง:

• เครดิตภาษีการศึกษา เช่น เครดิตภาษีโอกาสของอเมริกา ซึ่งให้เครดิตสูงถึง 2,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ ต่อนักเรียนที่ลงทะเบียนในช่วงสี่ปีแรกของการศึกษาระดับอุดมศึกษา และเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต ซึ่งคำนวณเป็น 20% ของ 10,000 ดอลลาร์แรกในค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด คู่สมรสที่มีรายได้สูงถึง 160,000 ดอลลาร์สามารถขอรับเครดิตได้ ซึ่งเพิ่มระดับรายได้เป็นสองเท่าของผู้ยื่นแบบเดี่ยว
• คู่รักที่ยื่นร่วมกันอาจสามารถหักเงินจำนวนน้อยกว่า 2,500 ดอลลาร์หรือจำนวนดอกเบี้ยที่คุณหรือคู่สมรสของคุณจ่ายจริงสำหรับเงินกู้นักเรียนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในระหว่างปี
• คู่สมรสที่ยื่นร่วมกันซึ่งมีรายได้สูงถึง 400,000 ดอลลาร์ (เป็นสองเท่าสำหรับผู้ยื่นแบบเดี่ยว) สามารถขอเครดิตภาษีเด็กสำหรับเด็กที่มีคุณสมบัติเหมาะสมแต่ละคนได้
• เครดิตภาษีเงินได้ (EITC) ช่วยให้คนงานและครอบครัวที่มีรายได้น้อยถึงปานกลางได้รับการลดหย่อนภาษี อย่างไรก็ตาม ควรสังเกตว่าวงเล็บสำหรับเครดิตภาษีรายได้ที่ได้รับนั้นไม่ได้สูงกว่าสำหรับคู่รักที่ยื่นร่วมกันมากกว่าผู้ยื่นเดี่ยว

บรรทัดล่าง

การแต่งงานเป็นการเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในชีวิตของคุณและอาจส่งผลต่อการเรียกเก็บภาษีของคุณด้วย การยื่นร่วมกันมักหมายถึงภาษีที่ลดลง การหักเงินที่มากขึ้น และการเข้าถึงสินเชื่อที่มากขึ้น โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับคู่รักที่มีรายได้ไม่เท่ากัน แต่ในบางกรณี โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคู่สมรสทั้งสองฝ่ายได้รับเงินเดือนสูงกว่า โทษจำคุกในการแต่งงานอาจเพิ่มจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้ แนวทางที่ฉลาดที่สุดสำหรับคู่บ่าวสาวคือการทบทวนทั้งสองสถานการณ์และ/หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อพิจารณาว่าทางเลือกใดดีที่สุดสำหรับครัวเรือน