คู่มือที่ครอบคลุมเกี่ยวกับการวางแผนภาษีสำหรับบุคคลที่มีมูลค่าสูง

เมื่อความมั่งคั่งของคุณเติบโตขึ้นความซับซ้อนของชีวิตทางการเงินของคุณก็เช่นกัน สำหรับบุคคลที่มีมูลค่าสูงการวางแผนภาษีไม่ได้เกี่ยวกับการยื่นอย่างถูกต้องอีกต่อไป-เป็นเรื่องเกี่ยวกับการจัดการรายได้การลงทุนและแผนการมรดกเพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและรักษาความมั่งคั่งในระยะยาว

จากกลยุทธ์การลงทุนและการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ไปจนถึงการให้การกุศลและบัญชีที่ได้รับการสนับสนุนด้านภาษีการวางแผนภาษีอัจฉริยะสามารถสร้างความแตกต่างอย่างมีนัยสำคัญในความมั่งคั่งของคุณอยู่กับคุณและทายาทของคุณ คู่มือที่ครอบคลุมนี้สำรวจกลยุทธ์ภาษีขั้นสูงที่เหมาะสำหรับบุคคลที่มีมูลค่าสูงโดยเฉพาะ

การใช้ประโยชน์จากบัญชีที่รอภาษี

หนึ่งในกลยุทธ์ที่มีประสิทธิภาพและเป็นพื้นฐานที่สุดในการวางแผนภาษีสำหรับบุคคลที่มีมูลค่าสูงคือการใช้บัญชีที่รอภาษี บัญชีเหล่านี้ช่วยให้การลงทุนของคุณเติบโตโดยไม่ต้องเสียภาษีในแต่ละปีโดยเสนอข้อได้เปรียบที่สำคัญเมื่อเวลาผ่านไป ที่สำคัญพวกเขาช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีในปัจจุบันของคุณซึ่งเป็นปัจจัยสำคัญสำหรับบุคคลในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้น

IRAs ดั้งเดิมและ 401 (k) s

สำหรับมืออาชีพที่ได้รับเงินเดือนและเจ้าของธุรกิจ IRA แบบดั้งเดิมและ 401 (k) ยังคงเป็นเครื่องมือที่มีค่า โดยทั่วไปแล้วการมีส่วนร่วมในบัญชีเหล่านี้จะทำขึ้นบนพื้นฐานก่อนหักภาษีซึ่งหมายความว่าพวกเขาลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณในปีที่มีการบริจาค เมื่อเวลาผ่านไปกองทุนจะเพิ่มภาษีจนกว่าจะมีการถอนตัวเริ่มเกษียณเมื่อบุคคลหลายคนอยู่ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า การเลื่อนเวลานี้ไม่เพียง แต่ช่วยเพิ่มการเติบโตของพอร์ตโฟลิโอเท่านั้น แต่ยังให้ความได้เปรียบด้านเวลาเชิงกลยุทธ์สำหรับความรับผิดทางภาษี

Sep Iras และ Solo 401 (k) s

สำหรับบุคคลที่มีมูลค่าสูงซึ่งเป็นธุรกิจของตนเองหรือธุรกิจขนาดเล็กของตัวเอง SEP IRAs (พนักงานบำนาญพนักงานที่ง่ายขึ้น) และ Solo 401 (k) S ให้ความยืดหยุ่นในการสนับสนุนมากกว่าแผนดั้งเดิม ในปี 2024 เจ้าของธุรกิจสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง 25% ของค่าตอบแทนหรือ $ 66,000 (แล้วแต่จำนวนใดจะน้อยกว่า) ถึง SEP IRA Solo 401 (k) เสนอโอกาสที่จะมีส่วนร่วมทั้งในฐานะนายจ้างและลูกจ้างเพื่อให้การเลื่อนเวลาประจำปียิ่งขึ้น

แผนเหล่านี้เหมาะสำหรับผู้ที่มีรายได้ที่ผันผวนซึ่งต้องการเพิ่มความได้เปรียบทางภาษีในช่วงปีที่มีรายได้สูงสุด

แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้

แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ – ที่รู้จักกันในชื่อแผนเงินบำนาญ – มีการใช้งานน้อยกว่ากันในปัจจุบัน แต่สามารถเป็นประโยชน์อย่างมากสำหรับผู้มีรายได้สูงโดยเฉพาะอย่างยิ่งในยุค 50 หรือ 60 ของพวกเขาที่กำลังมองหาการประหยัดเงินออมเพื่อการเกษียณอายุ แผนเหล่านี้อนุญาตให้มีส่วนร่วมสูงกว่าแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ อย่างมีนัยสำคัญ (บางครั้งดีกว่า $ 100,000 ต่อปี) และการมีส่วนร่วมนั้นสามารถลดหย่อนภาษีได้ สิ่งนี้ทำให้พวกเขาดึงดูดโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับเจ้าของธุรกิจที่ต้องการลดภาษีเงินได้ปัจจุบันในขณะที่สร้างกระแสรายได้คงที่และคาดการณ์ได้ในการเกษียณอายุ

ด้วยการมีส่วนร่วมอย่างจริงจังกับยานพาหนะที่ต้องเสียภาษีเหล่านี้บุคคลที่มีมูลค่าสูงสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาในช่วงปีที่มีรายได้สูงสุดลดภาษีจนกว่าจะเกษียณอายุและใช้ประโยชน์จากการเติบโตของสารประกอบ กลยุทธ์เหล่านี้ยังสร้างโอกาสในการวางแผนภาษีในอนาคตเช่นการแปลง Roth ในช่วงปีที่มีรายได้ต่ำหรือการวางแผนการถอนกลยุทธ์ในการเกษียณอายุเพื่อจัดการการแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMDs)

เมื่อรวมเข้ากับแผนทางการเงินที่ครอบคลุมบัญชีที่ถูกเก็บภาษีจะกลายเป็นรากฐานที่สำคัญของการเก็บรักษาความมั่งคั่งในระยะยาวและประสิทธิภาพทางภาษี

การแปลง Roth สำหรับการกระจายภาษีเชิงกลยุทธ์

แม้ว่า Roth IRAs จะได้รับเงินทุนหลังหักภาษี แต่พวกเขาเสนอการถอนเงินปลอดภาษีในการเกษียณอายุ การแปลง Roth ที่กำหนดเวลาอย่างดี-การเคลื่อนย้ายสินทรัพย์จาก IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA-สามารถเป็นเครื่องมือที่ทรงพลังในปีที่ผ่านมาเมื่อรายได้ของคุณลดลงชั่วคราว

กลยุทธ์นี้ต้องการการจ่ายภาษีสำหรับจำนวนเงินที่แปลงแล้วในขณะนี้ แต่สามารถลดการแจกแจงขั้นต่ำขั้นต่ำที่ต้องการในอนาคต (RMDs) และรายได้ที่ต้องเสียภาษีลดลงในการเกษียณอายุ

ลดภาษีกำไรจากการลงทุน

ภาษีกำไรจากการลงทุนเป็นปัญหาสำคัญสำหรับนักลงทุนที่ร่ำรวย กลยุทธ์หลายอย่างสามารถช่วยลดหรือเลื่อนภาษีเหล่านี้:

• การเก็บเกี่ยวภาษี-สูญเสีย: ชดเชยกำไรจากการขายการลงทุนที่มีประสิทธิภาพต่ำ
• โซนโอกาสที่ผ่านการรับรอง: เลื่อนเวลาและอาจกำจัดกำไรจากการลงทุนในพื้นที่ที่กำหนด
• กองทุนที่ได้รับคำแนะนำจากผู้บริจาค: บริจาคสินทรัพย์ที่ได้รับการชื่นชมหลีกเลี่ยงภาษีกำไรจากการลงทุนและได้รับการหักเงินเพื่อการกุศล

กำไรจากการลงทุนระยะยาวจะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ปกติดังนั้นการลงทุนการลงทุนมานานกว่าหนึ่งปีจึงเป็นอีกกลยุทธ์สำคัญ

การให้การกุศลเพื่อประสิทธิภาพภาษี

การบริจาคเพื่อการกุศลให้มากกว่าความพึงพอใจในการกุศล – พวกเขาเสนอข้อได้เปรียบด้านภาษีที่มีค่า พิจารณาวิธีการเหล่านี้:

• กองทุนที่ได้รับคำแนะนำจากผู้บริจาค (DAFS): มีส่วนร่วมในสินทรัพย์ที่ได้รับการชื่นชมใช้การหักเงินทันทีและแจกจ่ายเงินทุนไปยังองค์กรการกุศลเมื่อเวลาผ่านไป
• การแจกแจงการกุศลที่ผ่านการรับรอง (QCDs): สำหรับผู้ที่มีอายุมากกว่า70½คุณสามารถบริจาคได้มากถึง $ 100,000 ต่อปีโดยตรงจาก IRA, น่าพึงพอใจ RMDs และหลีกเลี่ยงภาษีเงินได้
• การกุศลที่เหลือทรัสต์ (CRTs): ความน่าเชื่อถือเหล่านี้ให้รายได้แก่ผู้รับผลประโยชน์สำหรับระยะเวลาที่กำหนดโดยมีสินทรัพย์ที่เหลืออยู่เพื่อการกุศล – ส่งผลประโยชน์ทางภาษีและผลกระทบมรดก

ความน่าเชื่อถือและกลยุทธ์การวางแผนอสังหาริมทรัพย์

บุคคลที่มีมูลค่าสูงจะต้องวางแผนอย่างรอบคอบสำหรับการโอนความมั่งคั่ง ความน่าเชื่อถือเป็นเครื่องมือที่จำเป็นสำหรับการลดภาษีอสังหาริมทรัพย์และการปกป้องสินทรัพย์ กลยุทธ์ทั่วไป ได้แก่ :

• ทรัสต์ประกันชีวิตที่ไม่สามารถเพิกถอนได้ (ILITS): ไม่รวมเงินประกันชีวิตจากที่ดินของคุณ
• ผู้ให้ทุนยังคงรักษาความน่าเชื่อถือเงินรายปี (GRATS): โอนสินทรัพย์ที่มีผลกระทบภาษีของขวัญน้อยที่สุดในขณะที่ยังคงรักษารายได้
• คู่สมรสอายุการใช้งาน Trusts (SLATS): ให้การเข้าถึงรายได้ในขณะที่ลบสินทรัพย์ออกจากอสังหาริมทรัพย์

เครื่องมือเหล่านี้ช่วยจัดการการถ่ายโอนความมั่งคั่งในการลดความรับผิดทางภาษีอสังหาริมทรัพย์และตรวจสอบให้แน่ใจว่าสินทรัพย์ของคุณมีการแจกจ่ายตามความต้องการของคุณ

การลงทุนที่ประหยัดภาษี

วิธีการลงทุนของคุณมีความสำคัญเท่ากับสิ่งที่คุณลงทุนการลงทุนที่ประหยัดภาษีสามารถลดภาระภาษีของคุณได้อย่างมาก:

• พันธบัตรเทศบาล: สร้างรายได้ปลอดภาษีของรัฐบาลกลางและในบางกรณีได้รับการยกเว้นภาษีของรัฐ
• กองทุนรวมที่มีการจัดการภาษี: ออกแบบมาเพื่อ จำกัด การแจกแจงกำไรจากการลงทุน
• กองทุนแลกเปลี่ยนแลกเปลี่ยน (ETFs): โดยทั่วไปประหยัดภาษีมากกว่ากองทุนรวมเนื่องจากโครงสร้างของพวกเขา

การวางการลงทุนที่มีประสิทธิภาพทางภาษีอย่างมีกลยุทธ์ในบัญชีที่ได้รับการยกเว้นภาษีและการลงทุนที่ประหยัดภาษีในบัญชีที่ต้องเสียภาษีเรียกว่าที่ตั้งสินทรัพย์ซึ่งเป็นวิธีการขั้นสูงสำหรับการลดภาษีเมื่อเวลาผ่านไป

กลยุทธ์ภาษีธุรกิจ

สำหรับเจ้าของธุรกิจมีโอกาสประหยัดภาษีเพิ่มเติม:

• การหักเงินผ่านผ่านทางกิจการ: หากมีผลบังคับใช้มาตรา 199A อนุญาตให้หัก 20% สำหรับรายได้ทางธุรกิจที่ผ่านการรับรอง
• การเลือกตั้ง S-Corporation: ลดภาษีการจ้างงานตนเองโดยการแยกเงินเดือนและการแจกแจง
• การจ้างงานครอบครัว: การจ้างเด็กในธุรกิจสามารถเปลี่ยนรายได้เป็นวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่า

การทำงานอย่างใกล้ชิดกับที่ปรึกษาด้านภาษีทำให้มั่นใจได้ว่าการปฏิบัติตามกฎระเบียบในขณะที่เพิ่มการหักเงินและเครดิตให้กับเจ้าของธุรกิจ

อยู่ก่อนการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษี

กฎหมายภาษีมีการพัฒนาเป็นประจำและบุคคลที่มีมูลค่าสูงจะต้องได้รับการแจ้งให้ทราบถึงกลยุทธ์ที่เหมาะสม ประเด็นสำคัญที่ต้องดูรวมถึง:

• การเปลี่ยนแปลงการยกเว้นภาษีอสังหาริมทรัพย์และของขวัญ
• การปรับอัตราภาษีกำไรจากการลงทุน
• กฎหมายที่เสนอส่งผลกระทบต่อบัญชีเกษียณอายุและกฎความน่าเชื่อถือ

การร่วมมือกับที่ปรึกษาทางการเงินและ CPA ช่วยให้คุณสามารถอยู่ในเชิงรุกและหลีกเลี่ยงความประหลาดใจที่มีค่าใช้จ่ายสูง

คำถามที่พบบ่อย

วิธีที่ดีที่สุดในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีในฐานะบุคคลที่มีมูลค่าสูงคืออะไร?

กลยุทธ์รวมถึงการเพิ่มเงินบริจาคบัญชีที่รอการตัดบัญชีใช้ประโยชน์จากการให้การกุศลการให้การกุศลและการใช้การลงทุนที่มีประสิทธิภาพทางภาษี

การแปลง Roth คุ้มค่าสำหรับผู้มีรายได้สูงหรือไม่?

ใช่ – โดยเฉพาะอย่างยิ่งในปีที่มีรายได้ต่ำหรือเมื่อมีเป้าหมายเพื่อลด RMD ในอนาคตและภาษีในการเกษียณอายุ

ความน่าเชื่อถือจะช่วยในการวางแผนภาษีอสังหาริมทรัพย์ได้อย่างไร?

ความน่าเชื่อถือสามารถลบสินทรัพย์ออกจากอสังหาริมทรัพย์ที่ต้องเสียภาษีของคุณให้รายได้แก่ผู้รับผลประโยชน์และตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการโอนสินทรัพย์ที่ราบรื่น

กองทุนที่มีการจัดการภาษีคืออะไร?

เหล่านี้เป็นกองทุนรวมที่ออกแบบมาโดยเฉพาะเพื่อลดการแจกแจงกำไรจากการลงทุนทำให้พวกเขาประหยัดภาษีมากขึ้นสำหรับนักลงทุน

ฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าฉันต้องการการวางแผนภาษีขั้นสูง?

หากคุณมีรายได้สูงสินทรัพย์ที่ซับซ้อนหรือกำลังวางแผนมรดกขนาดใหญ่การวางแผนภาษีขั้นสูงเป็นสิ่งจำเป็นในการรักษาความมั่งคั่ง