ขีด จำกัด การบริจาคของ IRA สำหรับปี 2568

บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRAs) เป็นหนึ่งในวิธีที่ยืดหยุ่นที่สุดสำหรับผู้เสียภาษีชาวอเมริกันในการประหยัดสำหรับการเกษียณอายุ การล่มสลายในแต่ละการล่มสลายกระทรวงการคลังของสหรัฐอเมริกาจะปล่อยการปรับค่าครองชีพ (COLAS) ซึ่งกำหนดขีด จำกัด การมีส่วนร่วมของ IRAs และจำนวนเงินที่หักสำหรับผู้ออมบางคน การปรับเปลี่ยนเหล่านั้นมีความสำคัญอย่างยิ่ง: ยิ่งคุณลงทุนมากเท่าไหร่เงินของคุณก็จะยิ่งเติบโตได้มากขึ้นในช่วงหลายปีที่ผ่านมา

สำหรับปี 2025 กรมสรรพากรได้ไม่เปลี่ยนแปลงขีด จำกัด การบริจาคทั้งหมดของปี 2567 ที่ $ 7,000 สำหรับ IRA แบบดั้งเดิมและ Roth รวมถึงเงินบริจาค $ 1,000 สำหรับบุคคลที่มีอายุมากกว่า 50 ปีนอกจากนี้ IRS เพิ่มเงินทุนที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างและการบริจาคอย่างง่ายเป็น $ 70,000 และ $ 16,500 ตามลำดับ ขีด จำกัด รายได้สำหรับการหักเงินบริจาค IRA แบบดั้งเดิมหรือการบริจาค Roth IRA ทั้งสองเพิ่มขึ้นเล็กน้อยจากปี 2024 เป็น 2025

ขีด จำกัด การบริจาคของ IRA

เพดานเงินสมทบอยู่ในสถานที่เพื่อป้องกันไม่ให้ IRAs กลายเป็นที่พักพิงภาษีไม่ จำกัด สำหรับผู้มีรายได้สูงความกังวลที่เกิดขึ้นในระหว่างการโต้วาทีในพระราชบัญญัติความมั่นคงรายได้เกษียณอายุของพนักงานในปี 2517 ที่กลับมาในการอภิปรายและการแก้ไขครั้งต่อไป

สภาคองเกรสเลือกเพดาน IRA ดั้งเดิม-“ 15% ของการจ่ายเงินสูงถึง $ 1,500”-เพราะตัวเลขนั้น (ก) สะท้อนให้เห็นว่าคนงานที่ประกอบอาชีพอิสระสามารถหักได้ภายใต้แผน Keogh ที่มีอยู่แล้ว

ในแต่ละปีคลังเงินจะคำนวณแผนการเกษียณอายุใหม่ด้วย COLA เพื่อบัญชีอัตราเงินเฟ้อโดยใช้ดัชนีราคาผู้บริโภค

Colas หมายความว่า $ 7,000 CAP ของวันนี้รักษาเป้าหมายดั้งเดิมเพียงบางส่วน ($ 1,500 ในปี 1974 ดอลลาร์อยู่ที่ประมาณ $ 10,000 ในปี 2568 ดอลลาร์) ดังนั้นในแง่ของดอลลาร์จริงขีด จำกัด ได้ลดลงตั้งแต่ปี 1970

คุณสามารถมีส่วนร่วมในรายได้ที่ได้รับเท่านั้น

การบริจาคให้กับ IRA ใด ๆ ที่ จำกัด อยู่ที่“ รายได้ที่ได้รับ” ที่ต้องเสียภาษีซึ่งกำหนดไว้อย่างกว้างขวางว่าเป็นค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับโบนัสรายได้จากการจ้างงานตนเองและรายการอื่น ๆ (แต่ไม่ใช่ค่าเช่าดอกเบี้ยหรือรายได้การลงทุน) ยอดรวมที่คุณสามารถมีส่วนร่วมในปี 2025 นั้นน้อยกว่านี้:

• ขีด จำกัด การบริจาคประจำปี ($ 7,000 สำหรับ 2025; $ 8,000 ถ้าอายุ 50 หรือมากกว่า)
• ค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปี

ขีด จำกัด การบริจาคใช้กับ IRAs ทั้งหมดในปีที่กำหนด สำหรับปี 2025 หากคุณมีทั้งแบบดั้งเดิมและ Roth IRA คุณต้องตัดสินใจว่าจะแบ่ง $ 7,000 ระหว่างสองคนได้อย่างไร

IRAs ดั้งเดิม

IRA แบบดั้งเดิมอนุญาตให้มีการลดหย่อนภาษีหรือไม่สามารถลดราคาได้โดยมีการหักลดหย่อนตามรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยน (MAGI) และแผนการเกษียณอายุในสถานที่ทำงาน: ครอบคลุมแผนการเกษียณอายุ:

• วงเงินบริจาค: $ 7,000 สำหรับ 2025; การติดตาม $ 1,000 สำหรับอายุ 50 ปีขึ้นไป
• การหักลดขั้นตอน (ถ้าครอบคลุมโดยแผนสถานที่ทำงาน)–
• เดี่ยว/หัวหน้าครัวเรือน: Magi ระหว่าง $ 79,000 ถึง $ 89,000
• การยื่นเอกสารแต่งงานร่วมกัน (MFJ) ผู้สนับสนุนครอบคลุม: Magi ระหว่าง $ 126,000 ถึง $ 146,000
• การหักออกขั้นตอน (ถ้าคู่สมรสครอบคลุมผู้สนับสนุนไม่ได้)–
• MFJ Magi ระหว่าง $ 236,000 ถึง $ 246,000
• การยื่นฟ้องแยกต่างหาก (MFS, อยู่กับคู่สมรส): Magi ของ $ 0 ถึง $ 10,000 (ไม่มีการปรับสำหรับ COLA)

เหนือขีด จำกัด บนเหล่านี้อนุญาตให้มีการบริจาค แต่ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

Roth Iras

Roth IRAS เสนอการสนับสนุนหลังหักภาษีที่มีการเติบโตปลอดภาษีที่ตามมา แต่มีข้อ จำกัด รายได้:

• วงเงินบริจาค: $ 7,000 สำหรับ 2025; การติดตาม $ 1,000 สำหรับอายุ 50 ปีขึ้นไป
• ช่วง Magi Phase-Out–
• เดี่ยว/หัวหน้าครัวเรือน: $ 150,000 ถึง $ 165,000
• MFJ: $ 236,000 ถึง $ 246,000
• MFS (อยู่กับคู่สมรส): $ 0 ถึง $ 10,000 (ไม่มีการปรับโคล่า)

การมีส่วนร่วมที่อยู่เหนือช่วงการออกเฟสจะไม่ได้รับอนุญาต

ก.ย. และ IRAS ง่ายๆ

ซึ่งแตกต่างจากแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs ซึ่งเป็นเจ้าของและได้รับการสนับสนุนเป็นรายบุคคล, SEP และ IRA แบบง่าย ๆ ได้รับการออกแบบมาสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (มีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่า) และเสนอขีด จำกัด ที่สูงกว่า IRA แบบดั้งเดิม แต่เป็นภาระการบริหารที่ต่ำกว่าแผน 401 (k)

ก.ย. (เงินบำนาญของพนักงานที่ง่ายขึ้น) อนุญาตให้นายจ้างบริจาคเงินบริจาคสูงกว่า 25% ของค่าตอบแทนหรือ $ 70,000 สำหรับปี 2025 แผน SEP จะต้องครอบคลุมพนักงานที่มีสิทธิ์ทั้งหมดภายใต้กฎการชดเชยขั้นต่ำ ($ 750 สำหรับ 2025)

IRAs ง่ายๆ (แผนการจับคู่สิ่งจูงใจสำหรับพนักงาน) อนุญาตให้พนักงานได้รับเงินเดือนและเป็นทางเลือกการจับคู่นายจ้าง:

• ขีด จำกัด การเลื่อนเวลาของพนักงาน: $ 16,500 สำหรับ 2025
• การติดตาม: $ 3,500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป ภายใต้ความปลอดภัย 2.0 อายุ 60 ถึง 63 สามารถมีส่วนร่วมเพิ่ม $ 5,250
• ข้อกำหนดการจับคู่นายจ้าง: การจับคู่เงินดอลลาร์สำหรับดอลลาร์สูงถึง 3% ของค่าตอบแทนหรือเงินบริจาคที่ไม่ได้รับการเลือกตั้ง 2%