การลดหย่อนภาษีการดูแลเด็กสามารถประหยัดเงินของครอบครัวและธุรกิจได้ แต่มีเพียงไม่กี่รายเท่านั้นที่นำไปใช้ ตามรายงานของรัฐสภา

จากรายงานของ Bipartisan Policy Center ปี 2025 พบว่าการขาดบริการดูแลเด็กอาจทำให้เศรษฐกิจสหรัฐฯ สูงถึง 329 พันล้านดอลลาร์ในอีก 10 ปีข้างหน้า

วิธีหนึ่งที่ยังไม่ได้ใช้สำหรับครอบครัวและธุรกิจที่จ้างพวกเขาเพื่อประหยัดค่าใช้จ่ายเหล่านั้นอาจเป็นผ่านมาตรการจูงใจทางภาษีที่มีอยู่ ตามรายงานใหม่จากคณะกรรมการเศรษฐกิจร่วมรัฐสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกา – ชนกลุ่มน้อย

รายงานระบุว่ามีคนงานภาคเอกชนเพียง 13% เท่านั้นที่สามารถเข้าถึงสวัสดิการดูแลเด็กผ่านนายจ้างของตนได้ นอกจากนี้ แรงจูงใจด้านภาษีการดูแลเด็กที่มีอยู่ยังถูกใช้น้อยเกินไปหรือยากสำหรับธุรกิจและพนักงานในการดำเนินการ รายงานระบุ

พนักงานที่มีสิทธิ์อาจสามารถชดเชยค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กของตนได้โดยการขอเครดิตภาษีเด็กและการดูแลในความอุปการะ หรือ CDCTC

CDCTC อนุญาตให้ครอบครัวที่มีคุณสมบัติตรงตามเกณฑ์สามารถหักล้างส่วนหนึ่งของค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กและค่าใช้จ่ายในการดูแลที่ต้องพึ่งพากับภาระภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง เครดิตบางส่วนสามารถชดเชยค่าใช้จ่ายในการดูแลได้ถึง 3,000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลที่มีคุณสมบัติเหมาะสม 1 คน และสูงสุด 6,000 ดอลลาร์สำหรับบุคคลที่มีคุณสมบัติตั้งแต่ 2 คนขึ้นไป

ตามรายงานมีเพียงประมาณ 12% ของผู้เสียภาษีที่มีบุตรเท่านั้นที่เรียกร้องเครดิตดังกล่าว รายงานระบุว่า คนงานบางคนที่มีสิทธิ์อาจประสบปัญหาในการหาเครดิต ดังนั้นจึงไม่สามารถอ้างสิทธิ์ได้ ในขณะที่คนอื่นๆ อาจไม่มีสิทธิ์ได้รับเนื่องจากไม่มีค่าใช้จ่ายตามคุณสมบัติ เนื่องจากไม่มีภาษีของรัฐบาลกลางหรือได้รับเงินมากเกินไป

ธุรกิจต่างๆ อาจจัดทำโปรแกรมความช่วยเหลือในการดูแลหรือบัญชี DCAP สำหรับพนักงาน บัญชีเหล่านี้ช่วยให้ครอบครัวสามารถจัดสรรรายได้ก่อนหักภาษีได้สูงสุดถึง 7,500 ดอลลาร์สำหรับค่าดูแลเด็ก เงินดังกล่าวไม่ต้องเสียภาษีตราบใดที่ใช้กับค่าดูแลเด็กหรือค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด รายงานระบุว่ามีพนักงานภาคเอกชนไม่ถึงครึ่งหนึ่งสามารถเข้าถึงบัญชีเหล่านี้ได้

DCAP หรือที่เรียกว่า FSA การดูแลแบบพึ่งพานั้นเป็น “ชัยชนะในการประหยัดภาษีในทันที” Sean Lovison นักวางแผนทางการเงินที่ได้รับการรับรอง ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต และผู้ก่อตั้ง Purpose Built ซึ่งเป็นบริษัทวางแผนทางการเงินอิสระใน Moorestown รัฐนิวเจอร์ซีย์ กล่าว

เขากล่าวว่าจะเป็นประโยชน์อย่างยิ่งสำหรับผู้มีรายได้สูงในการปกป้องรายได้ส่วนหนึ่งของตน แต่สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าเป็นบัญชีที่ใช้งานหรือสูญเสียไป ซึ่งหมายความว่าต้องใช้ยอดคงเหลือในระหว่างปีแผนสำหรับค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเช่นค่ายก่อนวัยเรียนหรือค่ายฤดูร้อนตาม Lovison และสิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่ามีข้อยกเว้น เช่น ค่ายค้างคืน เขากล่าว

เครดิตภาษีที่นายจ้างจัดทำแยกต่างหาก ซึ่งเรียกว่า 45F ช่วยให้ธุรกิจต่างๆ สามารถชดเชยค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กได้ ธุรกิจที่ลงทุนในการดูแลเด็กให้กับพนักงาน ไม่ว่าจะโดยการสร้างและดำเนินการสถานดูแลเด็กหรือร่วมมือกับผู้ให้บริการดูแลเด็ก สามารถหักค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ได้ 40% หรือ 50% สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก จากจำนวนเงินที่ต้องชำระภาษี ซึ่งอาจช่วยประหยัดภาษีได้สูงสุด 500,000 ดอลลาร์ต่อปีผ่านเครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้ หรือสูงสุดถึง 600,000 ดอลลาร์สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก

แม้จะมีการประหยัดเหล่านั้น แต่ผลตอบแทนขององค์กรน้อยกว่า 1% ใช้โปรแกรม 45F ตามรายงานซึ่งอ้างอิงข้อมูลการยื่นภาษีล่าสุดที่มีอยู่จากปี 2559

ด้วยการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่มีอยู่อย่างเต็มที่สำหรับการดูแลเด็ก ธุรกิจสมมุติสามารถประหยัดภาษีได้ 820,000 ดอลลาร์ในระยะเวลาห้าปี และสร้างผลตอบแทนจากการลงทุนมากกว่า 8 ล้านดอลลาร์ ผ่านการหมุนเวียนของพนักงานที่ลดลงและประสิทธิภาพการทำงานที่เพิ่มขึ้น ตามสถานการณ์ตัวอย่างในรายงาน ในขณะเดียวกัน ผู้ปกครองที่ทำงานในธุรกิจดังกล่าวสามารถประหยัดเงินได้เกือบ 10,000 ดอลลาร์ในระยะเวลาห้าปี

รายงานดังกล่าวเกิดขึ้นไม่กี่เดือนหลังจากสมาชิกระดับสูงของคณะกรรมการ คือ ส.ว. Maggie Hassan แห่งนิวแฮมป์เชียร์จากพรรคเดโมแครต เสนอร่างกฎหมายกับ Dan Sullivan จากอลาสกา ส.ว. จากพรรครีพับลิกัน เพื่อสร้างผู้ประสานงานด้านการดูแลเด็กทางธุรกิจที่ IRS ที่จะให้ความรู้แก่ธุรกิจเกี่ยวกับแรงจูงใจด้านภาษีการดูแลเด็กที่มีอยู่