Tax-Advantaged Ways to Pay for Preschool

225

มีประโยชน์ที่ชัดเจนสำหรับปู่ย่าตายายที่จ่ายเงินเพื่อการศึกษาปฐมวัยสำหรับหลานของพวกเขา นานาและป๊อปป๊อปส่วนใหญ่คงเคยได้ยินเกี่ยวกับประโยชน์ของการระดมทุน a 529 บัญชี. บัญชีประเภทนี้ช่วยชำระค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่น่าเกรงขามด้วยการปล่อยให้ปัญหาของพวกเขาดึงออกมาจากมัน ปลอดภาษี เพื่อชำระค่าเล่าเรียน ค่าหนังสือ ค่าอุปกรณ์ และค่าธรรมเนียมต่างๆ ที่วิทยาลัย มหาวิทยาลัย และโรงเรียนอาชีวศึกษาและการค้า

แต่ค่าใช้จ่ายสำหรับเด็กก่อนวัยเรียนและโรงเรียนประถมก็น่ากลัวเช่นกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งในเมืองใหญ่บางแห่งของประเทศ ซึ่งค่าธรรมเนียมอาจสูงกว่าวิทยาลัยในรัฐ ตัวอย่างเช่น ในนิวยอร์กซิตี้ โรงเรียนประถมศึกษาที่พิเศษกว่าบางแห่งอาจมีค่าใช้จ่ายมากกว่า $30,000 ต่อปี ผู้ปกครองสามารถใช้ค่าเล่าเรียนสูงถึง $10,000 เฉพาะในโรงเรียนเอกชน ภาครัฐ หรือโรงเรียนสอนศาสนาระดับประถมศึกษาและมัธยมศึกษาที่มีบัญชี 529 เท่านั้น

พระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและการจ้างงานปี 2017 ควบคู่ไปกับการกำหนดกฎหมายส่งเสริมการเกษียณอายุทุกชุมชน หรือที่เรียกว่าพระราชบัญญัติความปลอดภัย ซึ่งลงนามในกฎหมายเมื่อวันที่ 20 ธันวาคม 2019 ทั้งสองได้ขยายแผนค่าใช้จ่ายที่ผ่านการรับรอง 529 รายการ อย่างไรก็ตาม กองทุนแผน 529 ไม่สามารถใช้สำหรับบริการก่อนวัยเรียนและบริการรับเลี้ยงเด็กได้

ประเด็นที่สำคัญ

  • มีวิธีที่ต้องเสียภาษีสำหรับปู่ย่าตายายในการช่วยเหลือหลานของพวกเขาด้วยค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาแม้กระทั่งก่อนวัยเรียน
  • เทคนิคเหล่านี้ช่วยให้บุตรหลานของคุณมีค่าใช้จ่ายและช่วยเหลือครอบครัวของคุณโดยรวมโดยการลดขนาดที่ดินของคุณ ดังนั้นจึงจำกัดความเป็นไปได้ที่จะถูกเรียกเก็บภาษีอสังหาริมทรัพย์
  • คุณสามารถใช้ประโยชน์จากการยกเว้นภาษีของขวัญได้ โดยสามารถทำของขวัญได้สูงสุด 15,000 ดอลลาร์ (ต่อกฎ 2020) โดยไม่ต้องเพิ่มจำนวนของขวัญในอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีพและขีดจำกัดภาษีของขวัญ
  • คุณยังสามารถหลีกเลี่ยงปัญหาภาษีของขวัญได้ทั้งหมดโดยชำระค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาให้กับโปรแกรมโดยตรง ไม่ต้องเสียภาษีเมื่อชำระค่าใช้จ่ายการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม
  • คุณยังสามารถเริ่มต้นบัญชีออมทรัพย์การศึกษาของ Coverdell (ESA) สำหรับหลานของคุณได้ แม้ว่าขีดจำกัดการบริจาคจะค่อนข้างต่ำและรายได้ของคุณต้องไม่เกินระดับที่กำหนด

ประโยชน์ของการจ่ายเงิน

โชคดีที่ Internal Revenue Service (IRS) เสนอสิ่งจูงใจที่ดีสำหรับปู่ย่าตายายที่ต้องการช่วยในเรื่องการศึกษาขั้นต้น การใช้ประโยชน์จากบทบัญญัติเหล่านี้สามารถยืดเงินแต่ละดอลลาร์ที่คุณใช้ไป ไม่ต้องพูดถึงโล่ของคุณ ทรัพย์สิน จากคนเก็บภาษีเมื่อมรดกของคุณถูกส่งต่อไปยังทายาทของคุณ

กฎของกรมสรรพากรพิเศษอนุญาตให้ผู้ให้กระจายของขวัญที่จ่ายครั้งเดียวตลอดระยะเวลาห้าปีของการยกเว้นภาษีของขวัญ โดยไม่ต้องนับเงินในอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีพและขีดจำกัดภาษีของขวัญ หมายความว่าปู่ย่าตายายสามารถจ่ายเงินได้ 75,000 เหรียญในหนึ่งปีและนับว่าได้รับเงินเกินกว่าห้าปีแล้ว

การยกเว้นภาษีของขวัญ

โดยปกติผู้เสียภาษีสามารถมอบเงินได้เพียง 15,000 เหรียญต่อปีให้กับหลานแต่ละคน (หรือใครก็ตามสำหรับเรื่องนั้น) โดยไม่ทำให้เกิด ภาษีของขวัญ. ขีดจำกัดคือต่อคน ซึ่งหมายความว่าคู่สามีภรรยาสามารถมอบเงินให้หลานแต่ละคนได้ $30,00 ต่อปี

จริงอยู่ ภาษีของขวัญไม่ต้องจ่ายทันที และในบางกรณีก็ไม่ต้องจ่ายเลยด้วยซ้ำ จำนวนเงินที่มอบให้เกินวงเงิน 15,000 ดอลลาร์จะถูกนับรวมในการยกเว้นภาษีของขวัญและอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีพ ในปี 2020 การยกเว้นคือ 11.58 ล้านดอลลาร์ อย่างไรก็ตาม ข้อจำกัดดังกล่าวใช้ไม่ได้หากคุณชำระค่าเล่าเรียนให้หลานโดยตรงเพื่อชำระค่าเล่าเรียน “การยกเว้นการศึกษา” นี้เป็นวิธีที่ยอดเยี่ยมสำหรับบุคคลในการสนับสนุนค่าใช้จ่ายในการศึกษาส่วนตัวที่สูงชันเหล่านั้น

สำหรับผู้สูงอายุที่มีทรัพย์สินมากมายก็ถือว่ายอดเยี่ยม การวางแผนอสังหาริมทรัพย์ เครื่องมือเช่นกัน เงินใดๆ ที่คุณมอบให้หลานๆ ของคุณตอนนี้จะช่วยลดขนาดของอสังหาริมทรัพย์เพื่อการเสียภาษี นั่นสามารถสร้างความแตกต่างให้กับคนอเมริกันที่ร่ำรวยที่สุดได้ เนื่องจากรัฐบาลใช้พื้นที่มากถึง 40% ของอสังหาริมทรัพย์ใดๆ ที่มีมูลค่ามากกว่า 11.4 ล้านดอลลาร์ แม้ว่าทายาทของคุณจะไม่จ่ายภาษีโดยตรง แต่คุณกำลังช่วยเหลือพวกเขาอย่างมากด้วยการอยู่ให้ต่ำกว่าเกณฑ์นั้น

เด็กก่อนวัยเรียนที่หลานของคุณเข้าเรียนต้องเป็นสถานศึกษามากกว่าศูนย์ดูแลเด็ก หากคุณต้องการจ่ายค่าใช้จ่ายปลอดภาษีตามกฎของกรมสรรพากร

ปัจจัยก่อนวัยเรียน

ในทางทฤษฎี ปู่ย่าตายายสามารถใช้การยกเว้นการศึกษาเพื่อครอบคลุมตั๋วเงินก่อนวัยเรียนได้เช่นกัน แต่นี่คือสิ่งที่ได้รับเล็กน้อย หากโรงเรียนอนุบาลเป็นสถานรับเลี้ยงเด็กมากกว่าสถาบันการศึกษา แสดงว่าคุณโชคไม่ดี ตามเว็บไซต์ของ IRS: “องค์กรการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเป็นองค์กรที่ปกติจะมีคณะและหลักสูตรปกติและโดยปกติแล้วจะมีนักเรียนหรือนักเรียนที่ลงทะเบียนเป็นประจำในสถานที่ที่มีกิจกรรมการศึกษาเป็นประจำ”

ดังนั้น หากคุณวางแผนที่จะจ่ายค่าเล่าเรียนในส่วนที่มีต้นทุนสูงของประเทศ ให้ค้นหาโรงเรียนที่ตรงกับเกณฑ์ สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้เสมอว่าการยกเว้นใช้ได้กับค่าเล่าเรียนที่มีคุณสมบัติเท่านั้น จะไม่ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายเสริม เช่น ค่าหนังสือและวัสดุสิ้นเปลือง

หากเด็กลงทะเบียนเรียนในโรงเรียนที่ต้องมีสัญญา ผู้เชี่ยวชาญเตือนว่าผู้ที่จ่ายบิล—แม้ว่าจะเป็นปู่ย่าตายาย—ควรเป็นผู้ลงนามในใบเรียกเก็บเงินนั้น มิฉะนั้นกรมสรรพากรอาจโต้แย้งว่าปู่ย่าตายายกำลังมอบของขวัญที่ต้องเสียภาษีให้กับผู้ปกครองแม้ว่าจะไม่ใช่กรณีก็ตาม

น้อยกว่า 0.1%

จำนวนผู้เสียภาษีที่จะต้องจ่ายภาษีอสังหาริมทรัพย์ในปี 2019 หรือประมาณ 1,900 คนจากจำนวนมากกว่า 2.7 ล้านคนที่คาดว่าจะเสียชีวิตในปีนี้ ตามรายงานล่าสุดจากศูนย์นโยบายภาษี

Coverdell ESAs

ปู่ย่าตายายผู้รอบรู้หลายคนรู้แผนออมทรัพย์ของวิทยาลัย 529 แผน แต่ยังมีอีกทางเลือกหนึ่งที่ยืดหยุ่นกว่าซึ่งบางครั้งอาจมองข้ามไป กับ บัญชีออมทรัพย์การศึกษาของ Coverdell (ESA) คุณสามารถช่วยหลานของคุณประหยัดเงินค่าเล่าเรียนและรายการที่เกี่ยวข้องอื่น ๆ สำหรับโรงเรียนประถมศึกษาและมัธยมศึกษา

หากคุณมอบเงินเป็นของขวัญให้กับแผน 529 ผู้รับผลประโยชน์สามารถถอนเงินได้โดยไม่ต้องเสียภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ซึ่งรวมถึงการใช้เงินสูงสุดถึง 10,000 ดอลลาร์เพื่อชำระคืนเงินกู้นักเรียนด้วยพระราชบัญญัติ SECURE นอกจากนี้ กฎหมายได้ขยายแผน 529 แผนเพื่อรวมค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับโครงการฝึกงาน อย่างไรก็ตาม ESA มีแนวโน้มที่จะเสนอทางเลือกการลงทุนที่มากขึ้นและต้นทุนที่ต่ำลง

อุปสรรคอย่างหนึ่งคือข้อจำกัดรายได้ที่ค่อนข้างต่ำสำหรับแผนของ Coverdell สำหรับปี 2019 คุณสามารถบริจาคเงินได้มากถึง $2,000 ต่อปีสำหรับบัญชีของหลาน แต่เฉพาะในกรณีที่คุณแก้ไข รายได้รวมที่ปรับแล้ว ต่ำกว่า $95,000 ต่อปี—หรือ $190,000 หากคุณยื่นขอคืนร่วมกัน เมื่อถึงจุดนั้น ค่าเผื่อเริ่มลดลง ผู้ที่มีรายได้รวมที่ปรับแล้วที่แก้ไขแล้วเกิน $110,000—$220,000 หากยื่นร่วมกัน—ห้ามบริจาคโดยเด็ดขาด

อย่างไรก็ตาม มีวิธีแก้ปัญหาที่ค่อนข้างง่าย เพียงแค่มอบเงินให้ลูกหลานของคุณและให้พวกเขาเปิด ESA ด้วยตนเอง การอนุญาตให้พวกเขาประหยัดเงินล่วงหน้าสำหรับโรงเรียนเอกชนในลักษณะที่ต้องเสียภาษี คุณจะได้รับมากขึ้นจากแต่ละดอลลาร์ที่คุณใช้ไป ยิ่งไปกว่านั้น นี่เป็นอีกวิธีหนึ่งในการลดขนาดที่ดินของคุณ ซึ่งสามารถช่วยให้ครอบครัวที่ร่ำรวยหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่น่าสะพรึงกลัวได้

บรรทัดล่าง

กรมสรรพากรมีบทบัญญัติสองสามข้อที่เป็นประโยชน์ต่อปู่ย่าตายายที่ต้องการช่วยจ่ายเงินสำหรับโรงเรียนอนุบาลและประถมศึกษาเอกชน การใช้ประโยชน์จากการแกะสลักเหล่านี้สามารถช่วยลดค่าภาษีของคุณได้ ทั้งในปัจจุบันและอนาคต หากคุณจ่ายค่าเล่าเรียนโดยตรง ให้แน่ใจว่าทางโรงเรียน มีคุณสมบัติ สำหรับการยกเว้นภาษีของขวัญ



Source link

- Advertisement -
บทความก่อนหน้านี้Cryptopunks NFT Collection เข้าร่วม Axie Infinity และ Opensea โดยทำยอดขายได้ถึง 1 พันล้านดอลลาร์
Next articleMoney Market Definition