Sunday, September 19, 2021
หน้าแรกinvestopediaAre You ERISA Compliant? Follow This Checklist

Are You ERISA Compliant? Follow This Checklist

ธุรกิจจำนวนมากเสนอรูปแบบแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมบางรูปแบบ และในการทำเช่นนั้น ธุรกิจเหล่านั้นอยู่ภายใต้แนวทางการกำกับดูแลของ กฎหมายว่าด้วยรายได้เกษียณอายุของพนักงาน พ.ศ. 2517รู้จักกันดีในชื่อ ERISA ERISA กำหนดแนวทางและมาตรฐานขั้นต่ำที่ออกแบบมาเพื่อปกป้องพนักงานของบริษัทเอกชนที่เข้าร่วมในโครงการสวัสดิการหลังเกษียณและสวัสดิการ ธุรกิจที่จัดการแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติซึ่งไม่สอดคล้องกับ ERISA อย่างสมบูรณ์อาจต้องได้รับโทษสูง

หากแผนการเกษียณอายุของพนักงานของคุณมีรายได้จากการเกษียณอายุในอนาคตหรืออนุญาตให้พนักงานเลื่อนรายได้สำหรับการเกษียณอายุได้ นั่นคือแผน ERISA ในฐานะนายจ้างที่ให้ผลประโยชน์ตามแผน ERISA เหล่านี้ ERISA จะพิจารณาคุณด้วยว่าเป็น ชื่อความไว้วางใจ ซึ่งรับผิดชอบในการบริหารแผนเหล่านี้ และเช่นเดียวกัน ความรับผิดหากแผนของคุณไม่สอดคล้องกับแนวทางและมาตรฐานที่กำหนดโดย ERISA

ประเด็นที่สำคัญ

  • ERISA ใช้กฎเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้ได้รับมอบหมายตามแผนเกษียณอายุใช้สินทรัพย์ของแผนในทางที่ผิด และกำหนดมาตรฐานขั้นต่ำสำหรับการมีส่วนร่วม การให้สิทธิ์ ผลประโยชน์คงค้าง และการจัดหาเงินทุนของแผนการเกษียณอายุ
  • บริษัทที่เสนอแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมให้กับพนักงานจะต้องปฏิบัติตาม ERISA เพื่อรักษาสถานะภาษี และมักจะหาผู้ดูแลระบบบุคคลที่สามเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามหลักเกณฑ์ทั้งหมด
  • การปฏิบัติตามข้อกำหนดของ ERISA เกี่ยวข้องกับทั้งขั้นตอนการเริ่มต้นและการรักษาข้อกำหนดอย่างต่อเนื่อง

การปฏิบัติตาม ERISA

การปฏิบัติตามข้อกำหนดของ ERISA ไม่จำเป็นต้องเป็นภาระมากเกินไป แม้ว่าจะมีข้อกำหนดมากมาย แต่สิ่งที่ดี ผู้ดูแลระบบบุคคลที่สาม (TPA) สามารถรับภาระได้มาก ข้อกำหนดหลายอย่างเป็นไปตามปฏิทิน โดยกำหนดให้ต้องกรอกแบบฟอร์มตามกำหนดเวลาที่กำหนด

วันครบกำหนดเหล่านี้เป็นรายการตรวจสอบหนึ่งรายการที่สามารถจัดการโดย TPA หรือเจ้าหน้าที่ฝ่ายทรัพยากรบุคคล ข้อกำหนดอื่น ๆ จะต้องเป็นไปตามเฉพาะกิจตามสถานการณ์ที่กำหนด

รายการตรวจสอบปฏิทิน ERISA

การบริหาร 401(k) แผน เกี่ยวข้องกับการปฏิบัติตามข้อกำหนดของ ERISA บางอย่างตามกำหนดการประจำปี งานเหล่านี้เป็นงานทั่วไปที่ควรเป็นส่วนหนึ่งของรายการตรวจสอบของบริษัทส่วนใหญ่

  1. ไตรมาสแรกของปีแผน: จัดทำงบผลประโยชน์ไตรมาสสี่เพื่อวางแผนผู้เข้าร่วมไม่เกิน 45 วันหลังจากสิ้นสุดไตรมาส ให้เงินสมทบของนายจ้างในปีก่อนเพื่อหักลดหย่อนภาษีเพื่อนับในปีก่อนหน้า
  2. ไตรมาสที่สอง: จัดทำงบผลประโยชน์ไตรมาสแรกเพื่อวางแผนผู้เข้าร่วม แจกจ่ายการเลื่อนเวลาส่วนเกินที่ทำเกินขีดจำกัดของมาตรา 402(g) ของ IRC สำหรับผู้เข้าร่วมแผนที่มีอายุ 72 ปีในปีก่อนหน้า ให้แจกจ่ายปีแรก การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (อาร์เอ็มดี).
  3. ไตรมาสที่สาม: จัดทำงบผลประโยชน์ไตรมาสสอง ไฟล์แบบฟอร์ม 5500 สำหรับปีก่อนหน้าหรือไฟล์แบบฟอร์ม 5558 สำหรับการขยายเวลา 2.5 เดือน หากเอกสารแผนถูกแก้ไขในปีก่อนหน้า ให้แจกจ่าย .ใหม่ คำอธิบายแผนสรุป เพื่อวางแผนผู้เข้าร่วม แจกจ่ายรายงานสรุปประจำปีสำหรับปีก่อนหน้าเพื่อวางแผนผู้เข้าร่วม
  4. ไตรมาสที่สี่: จัดทำงบผลประโยชน์ไตรมาสที่สาม ส่งคำบอกกล่าวที่เกี่ยวข้องไปยังผู้เข้าร่วม รวมถึงการผ่อนชำระหรือการเปลี่ยนแปลงแผน 401(k) ที่ปลอดภัย ทางเลือกการลงทุนเริ่มต้นที่ผ่านการรับรอง (QDIA) หรือการลงทะเบียนอัตโนมัติ แก้ไขความล้มเหลวในการทดสอบ ADP/ACP และชำระภาษีสรรพสามิต 10%

ข้อกำหนด ERISA ที่กำลังดำเนินการอยู่

ข้อกำหนด ERISA บางอย่างกำลังดำเนินอยู่โดยเป็นส่วนหนึ่งของการบริหารแผนหรือเกิดขึ้นจากเหตุการณ์ต่างๆ ด้านล่างนี้คือการแจ้งเตือนและแนวทางปฏิบัติทั่วไปบางส่วนที่ต้องปฏิบัติตามโดยบริษัทที่ปฏิบัติตาม ERISA:

  • การปฏิบัติตามเอกสารแผน: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการจัดการแผนปฏิบัติตามข้อกำหนดของเอกสารแผนอย่างต่อเนื่อง กรมสรรพากรพิจารณาความล้มเหลวในการปฏิบัติตามข้อกำหนดของเอกสารแผนอย่างเคร่งครัดว่าเป็นข้อบกพร่องในการปฏิบัติงาน ซึ่งหากไม่ได้รับการแก้ไข อาจส่งผลให้แผนถูกตัดสิทธิ์
  • การเปิดเผยค่าธรรมเนียมผู้เข้าร่วมประจำปี: พนักงานที่มีสิทธิ์ตามแผนทั้งหมด พนักงานที่เลิกจ้าง และผู้รับผลประโยชน์ที่มียอดเงินคงเหลือในบัญชีจะต้องได้รับการเปิดเผยค่าธรรมเนียมผู้เข้าร่วมทุก 12 เดือน
  • แจ้งการเปลี่ยนแปลงแผน: ผู้เข้าร่วมต้องได้รับแจ้งการเปลี่ยนแปลงแผน 30 ถึง 90 วันก่อนวันที่การเปลี่ยนแปลงมีผลบังคับใช้
  • โอกาสในการลงทะเบียน: ทั้งหมด พนักงานที่มีคุณสมบัติตรงตามอายุแผนและข้อกำหนดในการให้บริการ จะต้องได้รับโอกาสในการลงทะเบียน พวกเขาควรได้รับแบบฟอร์มและคำแนะนำที่จำเป็นทั้งหมดพร้อมกับคำอธิบายแผนสรุปและคำบอกกล่าวของผู้เข้าร่วมที่เกี่ยวข้อง
  • การปฏิบัติตามเงินกู้ Lo: ตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการชำระคืนเงินกู้คงค้างตามเงื่อนไขนโยบายของแผนและตั๋วสัญญาใช้เงินของผู้กู้
  • เงินฝากทันเวลา: ตรวจสอบให้แน่ใจว่าการเลื่อนเวลาของพนักงานและการชำระคืนเงินกู้นั้นฝากตรงเวลา ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะพร้อมๆ กับเงินฝากภาษีเงินเดือน
  • ดำเนินการทำความสะอาดรายไตรมาส: ถอนเงินออกจากบัญชีจำนวนเล็กน้อยสำหรับพนักงานที่ถูกเลิกจ้าง ประมวลผลการผิดนัดเงินกู้และใช้การริบใด ๆ ที่ไม่ได้ปันส่วน

แม้ว่าข้อกำหนดเหล่านี้ส่วนใหญ่สามารถจัดการโดย TPA ได้ แต่ผู้สนับสนุนแผนนายจ้างมีหน้าที่ไว้วางใจเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามข้อกำหนดและดำเนินการอย่างถูกต้อง



Source link

แนะนำโบรกเกอร์สำหรับเทรด ฟอเร็กซ์ ทองคำ คริปโต

Icmarkets

  • เงินลงทุนขั้นต่ำ: 100 $
  • เงินลงทุนขั้นต่ำ: 100 $
  • เลเวอเลจสูงสุด: 1:2000
  • ฝาก/ถอน: 10/10
ลงทะเบียนเทรด
Icmarkets

  • เงินลงทุนขั้นต่ำ: 200 $
  • เลเวอเลจสูงสุด: 1:500
  • ฝาก/ถอน: 8.5/10

  • คะแนนจากเรา: 9.5/10
ลงทะเบียนเทรด
Exness

  • เงินลงทุนขั้นต่ำ: 30 $
  • เลเวอเลจสูงสุด: 1:2000
  • ฝาก/ถอน: 10/10

  • คะแนนจากเรา: 9.0/10
ลงทะเบียนเทรด
Xm

  • เงินลงทุนขั้นต่ำ: 5 $
  • เลเวอเลจสูงสุด: 1:888
  • ฝาก/ถอน: 9/10

  • คะแนนจากเรา: 9.0/10
ลงทะเบียนเทรด
Liteforex

  • เงินลงทุนขั้นต่ำ: 50 $
  • เลเวอเลจสูงสุด: 1:500
  • ฝาก/ถอน: 8/10

  • คะแนนจากเรา: 8.5/10
ลงทะเบียนเทรด
RELATED ARTICLES
- Advertisment -

วิเคราะห์คู่เงิน และ ทองคำ วันนี้

Language »