5 Lesser-Known Retirement and Benefit Plans

226

คนงานชาวอเมริกันหลายล้านคนเก็บรายได้ส่วนหนึ่งใน แผนการเกษียณอายุที่นายจ้างสนับสนุน เช่น 401(k), 403(b) หรือ 457 แต่มีแผนงานที่ไม่ค่อยมีใครรู้จักซึ่งออกแบบมาสำหรับพนักงานของรัฐบาลและพนักงานที่ไม่แสวงหาผลกำไร และสำหรับผู้บริหารที่ได้รับค่าตอบแทนสูง

ด้านล่างนี้คือแผนการเกษียณอายุที่ไม่ธรรมดา 5 แผน ประเภทของพนักงานที่พวกเขาได้รับการออกแบบ และวิธีการทำงานของพวกเขา

ประเด็นที่สำคัญ

  • แผนการเกษียณอายุและผลประโยชน์ที่น้อยกว่าที่เสนอให้กับพนักงานบางคน ได้แก่ 401(a)s, 419(e)s, 414(h)s, สมาคมผู้รับผลประโยชน์พนักงานอาสาสมัคร และแผนเกษียณอายุสำหรับผู้บริหารเพิ่มเติม
  • แต่ละประเภทได้รับการออกแบบสำหรับคนงานบางประเภท เช่น ผู้ที่ทำงานในรัฐบาลหรือองค์กรไม่แสวงหาผลกำไร หรือผู้ที่ได้รับค่าตอบแทนสูง
  • แผนเหล่านี้บางส่วนอาจมีค่าใช้จ่ายสูงในการดำเนินการและอาจสูญเสียสถานะที่ต้องเสียภาษีหากไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบของ IRS

1. 401(a) แผน

มีคุณสมบัติครบถ้วน กำหนด-สนับสนุน แผนการเกษียณอายุอาจเรียกว่า 401 (a) แผน เนื่องจากย่อหน้า A ของมาตรา 401 ในประมวลรัษฎากรภายในกำหนดประเภทของแผนสำเร็จรูปและชุดของกฎที่แผนต่อมาทั้งหมดในรหัส เช่น 401(k)s ต้องปฏิบัติตาม

อย่างไรก็ตาม แผน 401 (a) มักใช้เป็นพาหนะสำหรับการแบ่งปันผลกำไรหรือ แผนบำเหน็จบำนาญเงิน ที่ได้รับทุนทั้งหมดจากนายจ้าง มักจะมาจากหุ้นของบริษัททั้งหมด เงินสมทบของพนักงานอาจได้รับอนุญาตแต่ไม่ได้รับมอบอำนาจ

พวกเขามีลักษณะคล้ายกับ 401 (k) ในด้านอื่น ๆ ส่วนใหญ่เช่นกำหนดการให้สิทธิ์ข้อ จำกัด การบริจาคและการรักษาทางภาษีและให้ผลประโยชน์เช่นเดียวกันกับแผนหลักเพิ่มเติม

แต่ 401(a) ยังอนุญาตให้จ่ายผลประโยชน์ในระดับต่าง ๆ ให้กับพนักงานเฉพาะกลุ่ม และพวกเขาไม่ได้เข้มงวด กฎการไม่เลือกปฏิบัติ ที่ใช้กับแผนประเภทอื่น

หน่วยงานรัฐบาลหลายแห่ง และหน่วยงานด้านการศึกษาและไม่แสวงหาผลกำไร ใช้แผนเหล่านี้เพื่อให้ผลประโยชน์ที่เกินกว่าที่พวกเขาสามารถเสนอได้ใน 403(b) หรือ 457 วางแผน.

2. 419(จ) แผนสวัสดิการสวัสดิการ

อา 419(จ) แผนสวัสดิการ โดยพื้นฐานแล้วทำหน้าที่เป็นแหล่งเงินทุนสำหรับผลประโยชน์ด้านการประกันภัยที่พนักงานสามารถนำไปใช้ได้หลังจากหยุดทำงาน แผนอเนกประสงค์เหล่านี้อนุญาตให้นายจ้างเลือกแผนผลประโยชน์การประกันและบริจาคเงินให้กับพนักงานในช่วงปีทำงาน สิ่งนี้ทำในลักษณะเดียวกับที่บริษัทจะบริจาคเงินสมทบตามแผนการเกษียณอายุที่ตรงกันในแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

ผลประโยชน์จะเปิดใช้งานสำหรับพนักงานเมื่อเกษียณอายุ พวกเขาอาจให้ความคุ้มครองประเภทต่างๆ รวมถึงประกันชีวิต สุขภาพ ความทุพพลภาพเพิ่มเติม ทันตกรรม และประกันสุขภาพเพิ่มเติมของ Medicaid ผลประโยชน์เหล่านี้อาจแตกต่างไปจากหรือเสริมผลประโยชน์ที่พนักงานมีในระหว่างปีทำงาน ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับวิธีการจัดทำแผน

หากนายจ้างไม่สามารถจ่ายเงินสมทบตามที่กำหนดได้ นโยบายใน 419(e) จะสิ้นสุดลงและพนักงานจะสูญเสียผลประโยชน์ของตน

แผน 419(e) สามารถให้ผลประโยชน์โดยรวมจำนวนมากสำหรับพนักงานที่อาจต้องจ่ายสำหรับผลประโยชน์เหล่านี้ด้วยตนเองหรือไปโดยไม่มีพวกเขาเมื่อเกษียณอายุ

ค่าใช้จ่ายของแผน 419(e) อาจค่อนข้างสูง โดยทั่วไปแล้วจะเหมาะสำหรับบริษัทขนาดเล็กที่มีพนักงานระยะยาวจำนวนหนึ่ง เช่น สถานพยาบาลเอกชน

นายจ้างที่ให้ทุนตามแผนเหล่านี้สามารถหักภาษีได้มากสำหรับเงินสมทบ แม้ว่าเงินสมทบอาจไม่สามารถหักลดหย่อนได้ทั้งหมดเสมอไป นายจ้างที่ใช้แผนเหล่านี้จะต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบของกรมสรรพากรในจดหมายเพื่อให้แน่ใจว่าเงินสมทบจะถูกหัก

เงินสมทบตามแผนไม่สามารถย้อนกลับได้และต้องถือโดยผู้เป็นอิสระ ผู้ดูแลผลประโยชน์ทำให้โดยทั่วไปได้รับการยกเว้นจากเจ้าหนี้ ระดับเงินสมทบและผลประโยชน์จะต้องคำนวณและรับรองในแต่ละปีโดยอิสระ นักคณิตศาสตร์ประกันภัย ได้รับการว่าจ้างจากผู้บริหารแผน การคำนวณเหล่านี้ขึ้นอยู่กับจำนวนพนักงานที่ครอบคลุมและอายุเกษียณและอายุขัยที่คาดการณ์ไว้

พนักงานจะมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์โดยอัตโนมัติเมื่อถึงอายุที่กำหนด เช่น 65

3. สมาคมผู้รับผลประโยชน์ลูกจ้างโดยสมัครใจ

สมาคมผู้รับผลประโยชน์ลูกจ้างอาสาสมัคร (VEBAs) เป็นตัวแทนของรูปแบบกลุ่มของแผนสวัสดิการ นั่นคือพวกเขาตั้งเป้าที่จะครอบคลุมค่ารักษาพยาบาล ทันตกรรม และค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับการประกันขั้นพื้นฐานแก่ผู้เกษียณอายุในกลุ่ม

VEBA เป็นแผนสวัสดิการแบบรวมกลุ่มที่อนุญาตให้นายจ้างหลายรายรวมบัญชีสวัสดิการของตนเข้าเป็นหน่วยงานเดียว พวกเขามีความคล้ายคลึงกันอย่างใกล้ชิดกับลูกพี่ลูกน้องของสวัสดิการสวัสดิการแต่ละคนในแง่ของการรักษาภาษี การแยกทรัพย์สิน และกฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับเงินสมทบและการแจกจ่ายจากแผน

ผู้ผลิตรถยนต์รายใหญ่สามรายสร้าง VEBA ที่ใหญ่ที่สุดในโลกในปี 2010 เมื่อพวกเขารวมแผนสวัสดิการของพวกเขาไว้ในแผนเดียวซึ่งปัจจุบันมีทรัพย์สินมากกว่า 60 พันล้านดอลลาร์

หลักเกณฑ์สำคัญสำหรับ VEBA ทั้งหมดคือผู้รับผลประโยชน์ต้องมีตัวตนร่วมกันในบางประเภท เช่น นายจ้างคนเดียวกัน สหภาพแรงงาน, หรือ การเจรจาต่อรอง ข้อตกลง.

4. แผนเกษียณอายุผู้บริหารเพิ่มเติม

ที่เรียกกันทั่วไปว่าแผนชั้นยอด แผนเกษียณอายุผู้บริหารเพิ่มเติม (SERPs) เป็นรูปแบบหนึ่งของแผนการจ่ายผลตอบแทนรอตัดบัญชีที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งได้รับทุนจากนายจ้างแต่เพียงผู้เดียว

เช่นเดียวกับแผนที่ไม่มีคุณสมบัติส่วนใหญ่ แผนดังกล่าวได้รับการออกแบบมาเฉพาะสำหรับพนักงานที่ได้รับค่าตอบแทนสูงหรือคนสำคัญเท่านั้น และให้ผลประโยชน์เพิ่มเติมเมื่อเกษียณอายุตามเงื่อนไขบางประการ เช่น พนักงานที่เหลืออยู่ในบริษัทจนกว่าจะเกษียณอายุหรือไม่ได้ทำงานกับคู่แข่ง

ผลประโยชน์มักจะได้รับการสนับสนุนด้วยการประกันชีวิตมูลค่าเงินสดและขยายภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะได้รับการชำระเงิน ซึ่งในเวลาดังกล่าวจะรายงานเป็นค่าตอบแทนที่ต้องเสียภาษีแก่ผู้เกษียณอายุและนำไปหักลดหย่อนสำหรับบริษัทได้

SERPs ได้รับการวิพากษ์วิจารณ์จากบางคนว่าให้ค่าตอบแทนที่มากเกินไปแก่ผู้ที่ได้รับความโปรดปรานเพียงไม่กี่คนใน บริษัท โดยเสียค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่ของพนักงาน

5. 414(ซ) แผน

แผนบำเหน็จบำนาญแบบซื้อเงินประเภทนี้ได้รับการออกแบบสำหรับพนักงานของรัฐโดยเฉพาะ ซึ่งช่วยให้ทั้งเงินสมทบของนายจ้างและพนักงานสามารถเติบโตได้โดยการรอการตัดบัญชีทางภาษีจนกว่าจะเกษียณอายุ

แผนโดยทั่วไปมีข้อกำหนด “การรับ” ที่อนุญาตให้นายจ้างนำเงินสมทบของพนักงานเข้าบัญชีในa ก่อนหักภาษี ในลักษณะเดียวกับ 401 (k) หรือแผนดั้งเดิมอื่น ๆ

การให้สิทธินั้นมีผลทันที และพนักงานที่ออกไปทำงานให้กับนายจ้างรายอื่นสามารถรวม 414(h) ของตนไว้ในแผนนายจ้างใหม่ได้ตราบเท่าที่ฝ่ายหลังยอมรับการทบยอด



Source link

- Advertisement -
บทความก่อนหน้านี้US stocks moving toward highs as the day works toward the close
Next articleBitcoin pullback เขย่านักลงทุนที่มี ‘มือกระดาษ’ นักยุทธศาสตร์กล่าว