401(k) to Roth IRA Conversion: Rules & Regulations

315

หากคุณกำลังคิดที่จะออกจากงานและคุณมี 401(k) แผนคุณต้องอยู่ด้านบนของต่างๆ กลิ้งไป ตัวเลือกสำหรับบัญชีเกษียณอายุในที่ทำงานของคุณ หนึ่งในตัวเลือกเหล่านี้กำลังพลิก 401 (k) แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA

นี่อาจเป็นตัวเลือกที่น่าสนใจมาก โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากรายได้ในอนาคตของคุณสูงพอที่จะเข้าได้ เพดาน ตอนนี้วางไว้ในการสนับสนุนบัญชี Roth โดย Internal Revenue Service (IRS)

แต่โดยไม่คำนึงถึงขนาดของเงินเดือน คุณต้องทำโรลโอเวอร์อย่างเคร่งครัดตามกฎเพื่อหลีกเลี่ยงภาระภาษีที่ไม่คาดคิด เนื่องจากคุณยังไม่ได้จ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินนั้นในบัญชี 401 (k) แบบเดิม คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับปีที่คุณโอนเข้าบัญชี Roth อ่านต่อไปเพื่อดูว่ามันทำงานอย่างไร และคุณจะลดหย่อนภาษีได้อย่างไร

ประเด็นที่สำคัญ

  • หากคุณหมุน 401 (k) แบบดั้งเดิมไปที่ Roth คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับเงินในปีนั้น แต่คุณจะไม่ต้องเสียภาษีใด ๆ ในยอดคงเหลือทั้งหมดหลังจากที่คุณเกษียณอายุ
  • โรลโอเวอร์ประเภทนี้มีประโยชน์เฉพาะสำหรับผู้มีรายได้สูงที่ไม่ได้รับอนุญาตให้บริจาคให้กับ Roth
  • การเรียกเก็บเงินภาษีทันทีสามารถหลีกเลี่ยงได้โดยการจัดสรรกองทุนหลังหักภาษีให้กับ Roth IRA และกองทุนก่อนหักภาษีให้กับ IRA แบบดั้งเดิม

การแปลงแบบดั้งเดิม 401 (k) เป็น Roth IRA


คุณจะยังคงเป็นหนี้ภาษีบางส่วนในปีที่คุณทำโรลโอเวอร์เนื่องจากความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง 401 (k) แบบดั้งเดิมและ Roth IRA:

  • 401(k) แบบดั้งเดิมได้รับทุนจากเงินเดือนจากรายได้ก่อนหักภาษีของคุณ มันมาจากด้านบนของรายได้รวมของคุณ คุณไม่ต้องเสียภาษีสำหรับเงินที่คุณฝากหรือกำไรที่จะได้รับจนกว่าคุณจะถอนเงินออก น่าจะเป็นหลังจากที่คุณเกษียณอายุ จากนั้น คุณจะต้องเสียภาษีสำหรับจำนวนเงินทั้งหมดเมื่อคุณทำการถอนเงิน
  • Roth IRA ได้รับทุนจากดอลลาร์หลังหักภาษี คุณจ่ายภาษีเงินได้ล่วงหน้าก่อนที่จะนำไปฝากในบัญชีของคุณ คุณจะไม่ต้องเสียภาษีสำหรับเงินนั้นหรือกำไรที่ได้รับเมื่อคุณถอนออก

ดังนั้นเมื่อคุณเปลี่ยน IRA แบบเดิมเป็น Roth IRA คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับเงินนั้นในปีที่คุณเปลี่ยน

จำนวนเงินทั้งหมดที่โอนจะถูกหักภาษีตามอัตรารายได้ปกติของคุณ เช่นเดียวกับเงินเดือนของคุณ (NS อัตราภาษี สำหรับปีภาษี 2564 มีตั้งแต่ 10% ถึง 37%) วงเล็บไม่เปลี่ยนแปลงสำหรับปี 2022

วิธีการลด Hit ภาษี

ตอนนี้ ถ้าคุณบริจาคมากกว่าจำนวนเงินที่หักลดหย่อนสูงสุดได้ 401(k) ของคุณ แสดงว่าคุณมีเงินหลังหักภาษีอยู่ในนั้น คุณอาจสามารถหลีกเลี่ยงภาษีทันทีโดยจัดสรรกองทุนหลังหักภาษีในแผนการเกษียณอายุของคุณให้กับ Roth IRA และกองทุนก่อนหักภาษีให้กับ IRA แบบดั้งเดิม

อีกทางหนึ่ง คุณสามารถเลือกที่จะแบ่งเงินเกษียณของคุณออกเป็นสองบัญชี หนึ่งบัญชี a IRA .แบบดั้งเดิม และอีกคนหนึ่งคือ Roth IRA ที่จะลดผลกระทบทางภาษีทันที

นี้จะต้องใช้บางกระทืบตัวเลข คุณควรพบนักบัญชีภาษีที่มีความสามารถหรือทนายความด้านภาษีเพื่อพิจารณาว่าทางเลือกอื่นจะส่งผลต่อใบกำกับภาษีของคุณสำหรับปีอย่างไร

อย่างไรก็ตาม ให้พิจารณาถึงผลประโยชน์ระยะยาว: เมื่อคุณเกษียณและถอนเงินจาก Roth IRA คุณจะไม่ต้องเสียภาษี

Roth 401 (k) เป็นการแปลง Roth IRA

กระบวนการโรลโอเวอร์นั้นตรงไปตรงมาหากคุณมี Roth 401 (k) และคุณกำลังเปลี่ยนเป็น Roth IRA เงินที่โอนมีพื้นฐานภาษีเดียวกัน ซึ่งประกอบด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี นี่ไม่ใช่การใช้สำนวนของ IRS ซึ่งเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี

หาก 401 (k) ของคุณเป็น Roth 401 (k) คุณสามารถหมุนเวียนไปที่ Roth IRA ได้โดยตรงโดยไม่ต้องมีขั้นตอนกลางหรือเกี่ยวข้องกับภาษี คุณควรตรวจสอบวิธีจัดการกับนายจ้างใด ๆ ผลงานที่ตรงกัน เพราะสิ่งเหล่านี้จะอยู่ในบัญชีร่วม 401 (k) ปกติและภาษีอาจถึงกำหนดชำระ คุณสามารถสร้าง Roth IRA สำหรับกองทุน 401 (k) ของคุณหรือเปลี่ยนเป็น Roth ที่มีอยู่

กฎห้าปี

มีอีกเหตุผลหนึ่งที่ควรคิดในระยะยาว: Roth IRAs อยู่ภายใต้ กฎห้าปี. กฎนี้ระบุว่าในการถอนรายได้—นั่นคือ ดอกเบี้ยหรือกำไร—จากแผนปลอดภาษีและค่าปรับของ Roth คุณต้องถือ Roth ไว้อย่างน้อยห้าปี

กฎเดียวกันนี้ใช้กับการถอนเงินที่แปลงแล้ว เช่น เงินจาก 401(k) แบบดั้งเดิมที่ฝากไว้ใน Roth IRA

การหมุนเวียน 401 (k) ของคุณไปยัง Roth IRA ใหม่ไม่ใช่ทางเลือกที่ดีหากคุณคาดว่าจะต้องถอนเงินในอนาคตอันใกล้นี้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งภายในห้าปีหลังจากเปิดบัญชีใหม่

เมื่อกฎห้าปีมีผลบังคับใช้

หากมีการหมุนเวียนเงินจาก Roth 401 (k) ไปเป็น Roth IRA ที่มีอยู่ เงินหมุนเวียนจะได้รับช่วงเวลาเดียวกับ ร็อธ ไอรา. นั่นคือ ระยะเวลาการถือครองสำหรับ IRA ใช้กับเงินทั้งหมดในบัญชี รวมถึงเงินที่หมุนเวียนจากบัญชี Roth 401 (k)

หากคุณไม่มี Roth IRA ที่มีอยู่และจำเป็นต้องสร้าง Roth IRA เพื่อจุดประสงค์ในการโรลโอเวอร์ ระยะเวลาห้าปีจะเริ่มต้นในปีที่ Roth IRA ใหม่เปิดขึ้น ไม่ว่าคุณจะมีส่วนสนับสนุน Roth 401(k) มานานแค่ไหน .

หากคุณรีด 401 (k) แบบดั้งเดิมลงใน Roth IRA นาฬิกาจะเริ่มนับจากวันที่กองทุนเหล่านั้นเข้าสู่ Roth การถอนรายได้ก่อนกำหนดอาจมีทั้งภาษีและค่าปรับ 10% การถอนเงินที่แปลงก่อนกำหนดอาจต้องเสียค่าปรับ 10%

กฎที่ควบคุมการถอนเงินก่อนกำหนดใน Roth IRA ที่แปลงแล้วอาจสร้างความสับสน มีข้อยกเว้นสำหรับผลทางภาษีและค่าปรับที่เกี่ยวข้องกับการถอนรายได้กับเงินสมทบหลังหักภาษีเดิมของคุณหรือไม่ นอกจากนี้ยังมีเหตุการณ์ในชีวิตที่เข้าเกณฑ์บางอย่าง โดยเฉพาะการสูญเสียงาน

หากคุณกำลังพิจารณาการถอนเงินจาก Roth IRA ของคุณก่อนกำหนด สิ่งสำคัญคือต้องพูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่มีคุณสมบัติซึ่งคุ้นเคยกับระเบียบข้อบังคับของ IRS ที่เหมาะสม

คุณสามารถถอนเงินสมทบแต่ไม่สามารถถอนรายได้จาก Roth ของคุณได้ตลอดเวลา ไม่ว่าคุณจะอายุเท่าไหร่ก็ตาม จำไว้ว่าคุณได้จ่ายภาษีเงินได้สำหรับเงินนั้นแล้ว

โปรดทราบว่าโทษของการถอนเงินก่อนกำหนดถูกยกเลิก เพียงสำหรับปี 2020 ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของกฎหมายบรรเทาทุกข์ COVID-19

วิธีการทำโรลโอเวอร์

กลไกของการโรลโอเวอร์จากแผน 401(k) ค่อนข้างตรงไปตรงมา

ขั้นตอนแรกของคุณคือติดต่อผู้ดูแลระบบแผนของบริษัท อธิบายว่าคุณต้องการทำอะไร และรับแบบฟอร์มที่จำเป็นในการทำ

จากนั้นเปิด Roth IRA ใหม่ผ่านธนาคาร นายหน้า หรือนายหน้าส่วนลดออนไลน์ (Investopedia มีรายการของ โบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ IRAs และ โบรกเกอร์ที่ดีที่สุดสำหรับ Roth IRAs.)

สุดท้าย ใช้แบบฟอร์มที่ผู้ดูแลระบบแผนของคุณให้มาเพื่อขอ โรลโอเวอร์โดยตรงหรือที่เรียกว่าโรลโอเวอร์ทรัสตีต่อทรัสตี ผู้ดูแลระบบแผนของคุณจะส่งเงินโดยตรงไปยัง IRA ที่คุณเปิดที่ธนาคารหรือนายหน้า

ทางเลือก

อีกทางหนึ่งคือ ผู้ดูแลระบบสามารถส่งเช็คให้คุณซึ่งทำออกมาในชื่อบัญชีของคุณเพื่อให้คุณฝากได้ การไปโดยตรงเป็นวิธีที่ดีกว่า เร็วขึ้นและง่ายขึ้น และไม่ต้องสงสัยเลยว่านี่ไม่ใช่การกระจายเงิน (ที่คุณเป็นหนี้ภาษี)

หากผู้ดูแลระบบยืนยันที่จะส่งเช็คให้คุณ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ส่งเช็คไปยังบัญชีใหม่ของคุณ ไม่ใช่ส่งถึงคุณเป็นการส่วนตัว อีกครั้ง นั่นเป็นหลักฐานว่านี่ไม่ใช่การแจกแจง

อีกทางเลือกหนึ่งคือการทาน โรลโอเวอร์ทางอ้อม. ในกรณีนี้ ผู้บริหารแผนจะส่งเช็คให้คุณหลังจากหักภาษี ณ ที่จ่ายในอัตรา 20% จากนั้นคุณจะบันทึกการแจกจ่ายและภาษีที่หักไว้ในการคืนภาษีเงินได้ของคุณแล้ว

เงินที่ถอนออกจาก 401 (k) ของคุณจะต้องหมุนเวียนไปยังบัญชีเกษียณอายุอื่นภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและค่าปรับจำนวนมาก

อีกสองสามตัวเลือกสำหรับ 401(k) ของคุณ

มีตัวเลือกอื่นๆ อีกสองสามตัวที่ควรพิจารณาหากคุณกำลังสำรวจวิธีการทบยอด 401(k ของคุณ):

401(k) ถึง 401(k) โอน

หากคุณกำลังรับงานใหม่ ไม่มีการหักภาษีเมื่อคุณทบยอดดุล 401 (k) แบบเดิมของคุณไปเป็น 401 (k) แบบเดิมในงานใหม่ หรืออีกวิธีหนึ่งคือ ทบยอดดุล Roth ไปที่ยอดดุล Roth อื่น อย่างไรก็ตาม สิ่งนี้อยู่ภายใต้กฎเกณฑ์ที่ควบคุมแผนของบริษัทใหม่ของคุณ

อาจเป็นไปไม่ได้หากสินทรัพย์ในแผนเดิมของคุณถูกลงทุนใน กองทุนที่เป็นกรรมสิทธิ์ จากบริษัทการลงทุนบางแห่งและแผนใหม่เสนอเงินทุนจากบริษัทอื่นเท่านั้น หากบัญชีของคุณมี หุ้นบริษัทนายจ้างเก่าของคุณคุณอาจต้องขายก่อนโอน

การโอนจะไม่ทำงานหากบัญชีเก่าของคุณคือ Roth 401 (k) และนายจ้างรายใหม่เสนอเฉพาะ 401 (k) แบบดั้งเดิมเท่านั้น หากเป็นกรณีนี้ คุณกำลังพิจารณาการนำ Roth เข้าสู่ IRA ที่คุณเปิดด้วยตัวเอง

ข้อตกลงที่ดีที่สุดคือการม้วน Roth 401 (k) เก่าของคุณเป็น Roth 401 (k) ใหม่ จำนวนปีที่กองทุนอยู่ในแผนเดิมควรนับรวมในระยะเวลาห้าปีสำหรับ การกระจายที่มีคุณภาพ.

อย่างไรก็ตาม นายจ้างคนก่อนต้องติดต่อนายจ้างใหม่เกี่ยวกับจำนวนเงินสมทบของพนักงานที่หมุนเวียนและยืนยันปีแรกที่จ่ายเงินสมทบ เจ้าของบัญชีควรโอนทั้งบัญชี ไม่ใช่เพียงบางส่วน

หลีกเลี่ยงการจ่ายเงินออก

การจ่ายเงินออกจากบัญชีของคุณทั้งหมดหรือบางส่วนมักจะเป็นความผิดพลาด ไม่ว่าจะเป็นบัญชีแบบดั้งเดิมหรือบัญชี Roth

  • ในแผน 401(k) แบบดั้งเดิม คุณจะต้องเสียภาษีสำหรับเงินสมทบทั้งหมดของคุณ รวมทั้งค่าปรับสำหรับการถอนเงินก่อนกำหนดหากคุณอายุต่ำกว่า59½
  • ใน Roth 401 (k) คุณจะต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ใด ๆ ที่คุณถอนออกและต้องเสียค่าปรับ 10% ก่อน บทลงโทษการถอนเงิน หากคุณอายุต่ำกว่า59½และยังไม่มีบัญชีเป็นเวลาห้าปี

Roth IRAs และข้อกำหนดด้านรายได้

มีความแตกต่างที่สำคัญอีกประการระหว่างสองบัญชี ทุกคนสามารถมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมได้ แต่ IRS กำหนดรายได้สูงสุดสำหรับการมีสิทธิ์ได้รับ Roth IRA โดยพื้นฐานแล้ว IRS ไม่ต้องการให้ผู้มีรายได้สูงได้รับประโยชน์จากบัญชีที่เสียภาษีเหล่านี้

ขีดจำกัดรายได้มีการปรับทุกปีเพื่อให้ทันกับอัตราเงินเฟ้อ ในปี พ.ศ. 2564 ช่วงการเลิกใช้สำหรับการบริจาครายปีเต็มจำนวนสำหรับผู้ยื่นแบบรายเดียวคือตั้งแต่ 125,000 ถึง 140,000 เหรียญสหรัฐฯ (เงินบริจาคเต็มปีคือ 6,000 เหรียญหรือ 7,000 เหรียญหากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) สำหรับ Roth IRA สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน การเลิกจ้างเริ่มต้นที่ 198,000 ดอลลาร์ต่อปี รายได้รวมโดยมีวงเงินรวม 208,000 เหรียญสหรัฐ

ในปี พ.ศ. 2565 ช่วงการเว้นช่วงรายได้สำหรับผู้เสียภาษีที่บริจาคให้กับ Roth IRA เพิ่มขึ้นเป็น 129,000 เหรียญเป็น 144,000 เหรียญสำหรับคนโสดและหัวหน้าครัวเรือน สำหรับคู่สมรสที่ยื่นฟ้องร่วมกัน ช่วงการเว้นระยะของรายได้จะเพิ่มขึ้นเป็น 204,000 ดอลลาร์ เป็น 214,000 ดอลลาร์

และนั่นคือเหตุผลที่ ถ้าคุณมีรายได้สูง คุณมีเหตุผลอื่นที่จะหมุนเวียน 401(k) ของคุณไปที่ Roth IRA ข้อจำกัดรายได้ Roth ใช้ไม่ได้กับการแปลงประเภทนี้ ใครก็ตามที่มีรายได้สามารถให้เงินสนับสนุน Roth IRA ผ่านการโรลโอเวอร์—อันที่จริงเป็นวิธีเดียวเท่านั้น (อีกอันกำลังแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA หรือที่เรียกว่าa การแปลงแบ็คดอร์.)

กองทุน 401(k) ไม่ใช่สินทรัพย์แผนการเกษียณอายุของบริษัทเพียงแห่งเดียวที่มีสิทธิ์โรลโอเวอร์ NS 403(ข) และ 457(ข) แผนสำหรับภาครัฐและพนักงานไม่แสวงหากำไรอาจถูกแปลงเป็น Roth IRA

นักลงทุนอาจเลือกแบ่งเงินลงทุนในบัญชีแบบดั้งเดิมและบัญชี Roth IRA ได้ ตราบใดที่รายได้ของพวกเขาต่ำกว่าขีดจำกัดของ Roth อย่างไรก็ตาม จำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตยังคงเท่าเดิม นั่นคือต้องไม่เกิน 6,000 ดอลลาร์ (หรือ 7,000 ดอลลาร์หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) แยกจากบัญชี

บรรทัดล่าง

แม้ว่าพวกเขาจะถูกต้องตามกฎหมายอย่างสมบูรณ์ กฎภาษีที่ซับซ้อน นำไปใช้กับการแปลงบัญชีเกษียณอายุ และเวลาอาจเป็นเรื่องยาก ดังนั้นอย่าลองใช้โดยไม่ได้รับคำแนะนำทางการเงินก่อน ผู้เชี่ยวชาญสามารถช่วยคุณตัดสินใจได้ อย่างแรกเลย ไม่ว่ามันจะเป็นความคิดที่ดีสำหรับคุณด้านการเงินหรือไม่ และประการที่สอง วิธีการทำโดยไม่มีบทลงโทษ

ผู้สมัครในอุดมคติสำหรับการหมุนเวียนกองทุนเกษียณอายุของนายจ้างไปสู่ ​​Roth IRA ใหม่คือบุคคลที่ไม่คาดหวังว่าจะแจกจ่ายจากบัญชีเป็นเวลาอย่างน้อยห้าปี มีการลงโทษ 10% สำหรับเงินที่ถอนออกจาก Roth ภายในห้าปีนับจากวันที่ทำการแปลง

ผู้ที่มีอายุ59½ขึ้นไปจะได้รับการยกเว้นโทษจากการถอนเงินก่อนกำหนด 10% เช่นเดียวกับผู้ที่โอนเงิน 401(k) ไปยัง Roth IRA ที่มีอยู่ซึ่งเปิดเมื่อห้าปีก่อน การยกเว้นนี้ทำให้สามารถถอนเงินหมุนเวียน 401(k) ได้โดยไม่มีค่าปรับ



Source link

- Advertisement -
บทความก่อนหน้านี้Germany’s Covid-19 deaths pass 100,000 as infections climb
Next articleKaisa ผู้พัฒนาอสังหาริมทรัพย์ของจีนประกาศแผนปรับโครงสร้างหนี้